Всичко е правилно . 

https://www.kik-info.com/forum/index.php?topic=20150.0

Благодаря за отговора!
Притесняваме, че като направя справка за осигурителния доход чрез ПИК:
Осигурителен и облагаем доход за всеки месец съвпадат - по 420 лв за всеки месец от 2016 година.

Здравейте отново!
Чак сега виждам отговорите по моя въпрос. Ако правилно съм разбрала, при 420 лв. месечно в 2016 година на облагаем доход годишно от 4620 лв. в ред 13 и разпределяме за 12 месеца по 385 лв.
През 2017 година обаче съдружникът получава по 1000 лв. личен труд. С декларацията за 2017 година ще подам справка с облагаем доход 11420 лв. (420 лв. от 12.2016 и 11 месеца по 1000 лв. от 2017), разпределен по месеци 951,67 лв. Също така трябва да подам и корекция на справката за 2016 година, като в колоната за облагаемия доход вече месечно се попълват 420 лв, а годишния е 5040 лв.
В колоната за осигурителен доход си попълвам отново 420 лв., както е подадено с декларацията за 2016 година. Дали съм на прав път?

може ли мнение?

Здравейте отново!
Чак сега виждам отговорите по моя въпрос. Ако правилно съм разбрала, при 420 лв. месечно в 2016 година на облагаем доход годишно от 4620 лв. в ред 13 и разпределяме за 12 месеца по 385 лв.
През 2017 година обаче съдружникът получава по 1000 лв. личен труд. С декларацията за 2017 година ще подам справка с облагаем доход 11420 лв. (420 лв. от 12.2016 и 11 месеца по 1000 лв. от 2017), разпределен по месеци 951,67 лв. Също така трябва да подам и корекция на справката за 2016 година, като в колоната за облагаемия доход вече месечно се попълват 420 лв, а годишния е 5040 лв.
В колоната за осигурителен доход си попълвам отново 420 лв., както е подадено с декларацията за 2016 година. Дали съм на прав път?

Здравейте!
СОЛ получава възнаграждение за личен труд 420 лв. като изплащането става в началото на месеца за предишния месец. В бележката по чл.45 ал.2 облафгаемия доход е 11месеца * 420 лв= 4620 лв.
Попълвам Приложение 1 с тази сума, удържаните авансово осигурителни вноски и авансово удържания данък.
Чеквам Образец 2004 и попълвам колона 4 и колона 5 на таблиците - 12 месеца по 420 лв.
Не изпускам нищо, нали така?

От Указанията за попълване на Т1 :

В колона 3 самоосигуряващите се лица попълват осигурителния доход, върху който се дължат осигурителни вноски за упражняваната трудова дейност в качеството им на лица по чл. 4, ал. 1 и 10, и чл. 4а от КСО.
Осигурителният доход трябва да съответства на подадените от осигурителя данни за този доход с декларация образец № 1 съгласно приложение № 1 към чл. 2, ал. 1 от Наредба № Н-8 от 29 декември 2005 г. за съдържанието, сроковете, начина и реда за подаване на данни от работодателите, осигурителите за осигурените при тях лица, както и от самоосигуряващите се лица (Наредба № Н-8 от 29 декември 2005 г.). Също така, тези данни може да се получат и при поискване от НАП или НОИ, или справка чрез ПИК/КЕП, издаден на лицето.   

Много правилно сте се ориентирал - след като имате ПИК на лицето вижте помесечно осиг. му доход подаден с Д1 и попълнете колона 3 .

Да, аз това и направих. И така си смятам, че трябва да се попълни. Въпросът е, че преди дружеството им е било при друг счетоводител и той им е попълвал личните декларации. В справката е посочил облагаемия доход. Аз от там се забърках и реших да попитам и за друго мнение. Много, много Ви благодаря!

Здравейте!
Попълваме декларация на лице, което е СОЛ, на трудов договор и получава доходи от наем.
Въпросът ми е свързан с попълването на колона 3 от Справка за окончателния размер на осигурителен доход за 2016. Дадена е служебна бележка за облагаемите доходи от трудови правоотношения през годината и данните са попълнени в Приложение 1 от Декларацията. В справката в колона 3 обаче пише, че се посочва осигурителния доход, върху който се дължат осигурителни вноски за упражняваната трудова дейност в качеството им на лица по чл. 4, ал. 1 и 10, и чл. 4а от КСО. Като си правя една справка с ПИК ми излизат данни по месеци, като осигурителния доход е различен от начисления месечен облагаемия доход за някои от месеците. Та питането ми е: правилно съм разбрала, че в колона 3 се почва осигурителния доход, а не облагаемия и  следователно данните за годината от справката могат да се различават от сумата в Приложение 1. И също така - данните се попълват конкретно по декларираните стойности на осигурителния доход по месеци, а не сумата за годината разделена на 12?

Здравейте!
Работник на втори трудов договор не е представил бележка по чл.45, ал.2. Съответно работодателят по основния трудов договор не  е включил доходите в бележката, издадена от него.
Сега, когато физическото лице ще подава данъчна декларация по чл. 50, може ли да я приложи тази бележка към декларацията и  съответно да си включи доходите и от двамата работодатели в Приложение 1?
Благодаря предварително за отговора!

Здравейте! Фирма реализира минимална счетоводна  загуба за 2017 година. След като при преобразуване в данъчната декларация сме посочили в увеличение начислените, но неизплатени доходи от личен труд на двамата управители (СОЛ) данъчния финансов резултат е печалба.
Въпросът ми е трябва ли да се отразява чисто счетоводно тази печалба?
И как се начислява данъка (в общия случай е 123/452), когато е на загуба?
Благодаря

Здравейте!
Уточних си питанията. Намерих според мен нещо полезно по темата и го споделям с вас Хубав следобед!

http://qwerty1/11462-promeni-v-zdds-v-sila-ot-01-01-2017-g/

Здравейте!
Моля за помощ, много се обърках.
Автомобил, закупен през 2010 година с ползван данъчен кредит и
този месец автомобилът е откраднат.
Ще трябва ли да се прави корекция по чл. 79, ал. 3 от ЗДДС?
Това ли е формулата за корекция чл.79, ал.3, т.2, а), защото по-нагоре в публикациите пише "чл. 79, ал. 6, т. 2.", но не намирам такава точка аз.
"2. за останалите стоки:
а) за които при производството, придобиването или вноса е приспаднат изцяло данъчен кредит, тъй като лицето е възнамерявало да ги използва в рамките на независимата си икономическа дейност само за доставки, за които има право на приспадане на данъчен кредит:
ДД = НДДС x 1/5 x БГ, или
ДД е дължимият данък;
НДДС - начисленият ДДС при производството, придобиването или вноса на стоката;
БГ - броят на годините от настъпване на обстоятелството по ал. 1 и 2, включително годината на настъпване на обстоятелството, до изтичане на 5-годишния срок, считано от началото на годината на упражняване правото на данъчен кредит"
Как се броят годините?

Привет!
Имам подобна ситуация, но с малко усложнения:
Автомобил, закупен през 2010 година с ползван данъчен кредит, и заведен в група III. Съответно досега и счетоводната и данъчната амортизация е начислявана при 10 години срок на използване.
Обаче този месец автомобилът е откраднат и понеже се води, че още не е напълно амортизиран ще трябва да се прави корекция по чл. 79, ал. 3 от ЗДДС.
Та въпросът ми е: понеже още не сме пуснали годишните отчети и декларация по ЗКПО, може ли да се направи корекция на тази амортизация през 2016 година чрез сметката Разходи от последващи оценки на активи, как да се оформи документално това?
Благодаря на отзовалите се!

Така, явно нещо съвсем се обърках, защото бях останал с впечатление, че се гледа и балансовата стойност на актива.
Като погледнах формулите в чл.79 и по-специално тази в ал.2, т.3, а):
"2. за останалите стоки:
а) за които при производството, придобиването или вноса е приспаднат изцяло данъчен кредит, тъй като лицето е възнамерявало да ги използва в рамките на независимата си икономическа дейност само за доставки, за които има право на приспадане на данъчен кредит:
ДД = НДДС x 1/5 x БГ, или
ДД е дължимият данък;
НДДС - начисленият ДДС при производството, придобиването или вноса на стоката;
БГ - броят на годините от настъпване на обстоятелството по ал. 1 и 2, включително годината на настъпване на обстоятелството, до изтичане на 5-годишния срок, считано от началото на годината на упражняване правото на данъчен кредит;"

Бих попитал как се броят годините и нужно ли е въобще да се прави такава корекция?

Привет!
Имам подобна ситуация, но с малко усложнения:
Автомобил, закупен през 2010 година с ползван данъчен кредит, и заведен в група III. Съответно досега и счетоводната и данъчната амортизация е начислявана при 10 години срок на използване.
Обаче този месец автомобилът е откраднат и понеже се води, че още не е напълно амортизиран ще трябва да се прави корекция по чл. 79, ал. 3 от ЗДДС.
Та въпросът ми е: понеже още не сме пуснали годишните отчети и декларация по ЗКПО, може ли да се направи корекция на тази амортизация през 2016 година чрез сметката Разходи от последващи оценки на активи, как да се оформи документално това?
Благодаря на отзовалите се!

Пак съм аз. Понеже вече подадох декларацията и посочих, че ще се ползва отстъпка в размер на 5%, но в системата на НАП стои целия размер на данъка, та едното ми питане е - ако плати до 30.04.2017 данъка с отстъпката ще се отрази ли това в системата на НАП?
И другото - осигуровките за довнасяне най-вероятно ще излязат като дължими в справката след като подам и годишната декларация 6 на СОЛ?
Благодаря!

Защо не си карате по ред ? Осигуровките на СОЛ са си за негова сметка. Плащате довнасянето , внася си парите на каса. След облагане по ГДД си му давате реализирания доход, ако имате пари в касата.

Така ще направя. Благодаря!

Здравейте отново!
Пак по тази тема питане - Едноличния търговец реализира печалба и ще довнася осигуровки, които ще бъдат платени от банковата сметка. Счетоводно това може ли да се покаже като намаляване на неразпределената печалба и изплащане на лицето тези суми, или нещо съвсем се омотах вече ...

Здравейте! Имам за приключване едно ЕТ и т.к. не съм много запознат имам някои въпроси:

• Натрупана загуба от минали години и натрупана през последните години печалба може ли да се приспадат?
• Остатъкът от натрупаната печалба може да се изплати на собственика по принцип без никакви други данъци и документи?

Благодаря!

Като подавахте декларация за имота в общината там не Ви ли разделиха земята от сградата ?

Собственикът е ходил да го регистрира и е заведено така , както съм го написала по-горе. И сега се чудя как да го отразя счетоводно ....

Моля Ви отново за съвет в този случай

Здравейте отново! Честит празник на всички!
Пак по същия казус. Имотът е описан и в НА и в скица като - "За ресторант, градински съоръжения, чешма и озеленяване с площ 2955 кв.м."
Всъщност никъде не са отделени примерно сградата като отделна площ и терена за озеленяване, и няма как да го пресметна. Дали има смисъл да ги отделям като сгради и земя? Много благодаря пак! И хубави почивни дни на всички, които не работят

Здравейте! С нотариален акт и фактура от ООД е закупен недвижим имот с урегулирана площ заедно с построена в него масивна сграда-ресторант за 100000 лв общо.
Въпросът ми е по какъв начин могат да се заведат като ДМА - Сградата и земята?
Предварително благодаря!