141
СЛУЖЕБНА БЕЛЕЖКАИ още нещо СИС се издава при всяко плащане което е всеки месец, а Служебна бележка кога се издава? Благодаря
за доходи от друга стопанска дейност и/или от наем или от друго възмездно предоставяне
за ползване на права или имущество
(по чл. 45, ал. 4 от ЗДДФЛ)
Образец 3- тя се издава на ФЛ за годишен размер платен наем и удържан данък, която пък бележка му служи при попълване на неговата ГДД по чл.50 ЗДДФЛ.
142
Данъци и счетоводство » Re: Авансов данък върху доход от наем
10.01.2017, 08:49Правилно сте разбрали.Да с физическо лице е сключен договора, тоест аз трябва да се договоря с него как той би искал, ако иска да му се удържа данък за 4-тото четиримесичие аз трябва да подам и да внеса данъка до 31.01.16 , ако съм разбрала правилно.
143
Данъци и счетоводство » Re: Авансов данък върху доход от наем
10.01.2017, 07:29Вероятно договорът е сключен с физическо лице наемодател, щом говорите за удържане на данък от юридическото лице наемател.
Специално за четвърто тримесечие в СМЕТКА ЗА ИЗПЛАТЕНИ СУМИ
по чл. 45, ал. 4 от ЗДДФЛ има точка: "2. Желая да ми бъде удържан данък за сумата по тази сметка, изплатена през четвъртото тримесечие на годината: да ".
Съобразно попълването й, ще дължите и декларирате данък за четвърто тримесечие или не.
Специално за четвърто тримесечие в СМЕТКА ЗА ИЗПЛАТЕНИ СУМИ
по чл. 45, ал. 4 от ЗДДФЛ има точка: "2. Желая да ми бъде удържан данък за сумата по тази сметка, изплатена през четвъртото тримесечие на годината: да ".
Съобразно попълването й, ще дължите и декларирате данък за четвърто тримесечие или не.
144
Данъци и счетоводство » Re: Продажба на поземлен имот
07.01.2017, 08:54Първо се уверете, дали не попадате в чл.13 от ЗДДФЛ, където са регламентирани необлагаемите доходи на физическите лица.
Второ вижте указанията на Приложение № 5 (образец 2051) от ГДД по чл.50 ЗДДФЛ.
Цената на придобиване е:
7. документално доказаната цена на придобиване на имуществото, актуализирана до 1997 г. включително с общия индекс на потребителските цени, обявен от Националния статистически институт - в случаите на продажба или замяна на имущество, придобито преди 1 януари 1998 г.;
Второ вижте указанията на Приложение № 5 (образец 2051) от ГДД по чл.50 ЗДДФЛ.
Цената на придобиване е:
7. документално доказаната цена на придобиване на имуществото, актуализирана до 1997 г. включително с общия индекс на потребителските цени, обявен от Националния статистически институт - в случаите на продажба или замяна на имущество, придобито преди 1 януари 1998 г.;
145
Данъци и счетоводство » Re: Сгрешена сума при ВОП
20.11.2016, 06:34чл.80
(5) Погрешно съставени или поправени протоколи се анулират и се издават нови.
Така би било коректно и по отношение на контролиране правото за неначисляване на ДДС на контрагента ви.
(5) Погрешно съставени или поправени протоколи се анулират и се издават нови.
Така би било коректно и по отношение на контролиране правото за неначисляване на ДДС на контрагента ви.
146
Данъци и счетоводство » Re: Продажна цена на амортизиран актив
09.11.2016, 19:04Сделки между свързани лица
Чл. 15. (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато свързани лица осъществяват търговските и финансовите си взаимоотношения при условия, които оказват влияние върху размера на данъчната основа, отличаващи се от условията между несвързани лица, данъчната основа се определя и се облага с данък при условията, които биха възникнали за несвързани лица.
Чл. 15. (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато свързани лица осъществяват търговските и финансовите си взаимоотношения при условия, които оказват влияние върху размера на данъчната основа, отличаващи се от условията между несвързани лица, данъчната основа се определя и се облага с данък при условията, които биха възникнали за несвързани лица.
147
Данъци и счетоводство » Re: Неосъществен ВОД
09.11.2016, 18:57Чл. 115. (1) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издадена фактура, доставчикът е длъжен да издаде известие към фактурата.
След като веднъж сте включили фактурата за неосъществения ВОД във Vies декларацията, то сега ще включите и известието, но със знак минус. Това е необходимо, защото подавайки декларацията сте прехвърлили отговорността за оформяне на ВОП от контрагента ви в ЕС.
Възникват въпроси относно това, кое е наложило издаването на фактурата, след като стоката не е напущала страната, както и това за какъв протокол става въпрос за начисляване на ДДС? Явно не сме наясно докрай със ситуацията по неосъществената сделка.
След като веднъж сте включили фактурата за неосъществения ВОД във Vies декларацията, то сега ще включите и известието, но със знак минус. Това е необходимо, защото подавайки декларацията сте прехвърлили отговорността за оформяне на ВОП от контрагента ви в ЕС.
Възникват въпроси относно това, кое е наложило издаването на фактурата, след като стоката не е напущала страната, както и това за какъв протокол става въпрос за начисляване на ДДС? Явно не сме наясно докрай със ситуацията по неосъществената сделка.
148
Данъци и счетоводство » Re: Изплатен дивидент на местно юридическо лице
25.10.2016, 19:28Не, не се дължи данък за дивидент начислен в полза на юридическо лице. Този данък ще се плати, когато получения дивидент се разпредели на собствениците физически лица от ЮЛ получило дивидента.
149
ТРЗ и осигуряване » Re: Въпроси за Декларации Обр.1, 3 и 6 за 2016 г.
14.10.2016, 14:09http://www.nap.bg/news?id=3068
обновена е версията за подаване на Обр.1 и 6
обновена е версията за подаване на Обр.1 и 6
150
Данъци и счетоводство » Re: новата редакция на чл.204 ЗКПО
06.10.2016, 10:51Моето мнение е, че в чл.204 изцяло се визират разходи, а не разчети. Алинея 2 може да се отнася например, че ако в някоя от годините е закупен някакъв актив, но разходите за него започват в следващи години, то и те подлежат на регулация ако активът се използва и за лични нужди. Както и когато "джипът"6+1 е амортизиран напълно, но продължава да се употребява и за лични нужди. Знаем колко бързо се амортизират лаптопи, компютри, или изписани на разход телефони под прага, а също употребявани през следващите години.
151
Данъци и счетоводство » Re: Странно уведомление от НАП
06.10.2016, 10:23152
Данъци и счетоводство » Re: Апорт и продажба на дялове
30.09.2016, 08:44Ако с втория си пост подлагате на съмнение осчетоводяването в майката.
Според мен:
- с "3044/3041-прехв.на стоките" със отчетната стойност на стоките например 100 лв.
-с "3044/7093-отчитане на печалба" е разликата до апорта, например 20 лв.
-с "221/3044-инвестиции в дъщерни" размера на цялата инвестиция 120 лв.
"Обаче са продадени на цената на апорта може би ще е само 411/221"-наистина стоките са апортирани на цената на апорта, но той явно е по висок от отчетната стойност на стоките,Иначе не би съществувало кредитирането на сметка 7093.
Според мен:
- с "3044/3041-прехв.на стоките" със отчетната стойност на стоките например 100 лв.
-с "3044/7093-отчитане на печалба" е разликата до апорта, например 20 лв.
-с "221/3044-инвестиции в дъщерни" размера на цялата инвестиция 120 лв.
"Обаче са продадени на цената на апорта може би ще е само 411/221"-наистина стоките са апортирани на цената на апорта, но той явно е по висок от отчетната стойност на стоките,Иначе не би съществувало кредитирането на сметка 7093.
153
Данъци и счетоводство » Re: Апорт и продажба на дялове
30.09.2016, 06:56С втория си пост предлагате осчетоводяването в дъщерното предприятие ли?
Ако е така, то ще ви попитам: Какво апортира майката в дъщерното предприятие-стоки, както виждаме в осчетоводяването при майката. Тогава къде осчетоводихте стоките в дъщерното предприятие?
Ако е така, то ще ви попитам: Какво апортира майката в дъщерното предприятие-стоки, както виждаме в осчетоводяването при майката. Тогава къде осчетоводихте стоките в дъщерното предприятие?
154
Данъци и счетоводство » Re: Свързани лица
29.09.2016, 09:53https://www.kik-info.com/spravochnik/svurzani-lica.php
Вижте в справочника на сайта чрез горния линк.
Вижте в справочника на сайта чрез горния линк.
155
Данъци и счетоводство » Re: Задържани фактури могат ли да отидат на възтановяване
29.09.2016, 09:42Не съм сигурен, че съм ви разбрал правилно, но ако става въпрос за фактури за закупени материали от предходни месеци, то:
Период за упражняване на правото на приспадане на данъчен кредит
Чл. 72. (1) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрирано по този закон лице може да упражни правото си на приспадане на данъчен кредит за данъчния период, през който е възникнало това право, или в един от следващите 12 данъчни периода.
(2) Правото по ал. 1 се упражнява, като лицето:
1. включи размера на данъчния кредит при определяне на резултата за данъчния период по ал. 1 в справка-декларацията по чл. 125 за същия данъчен период;
2. посочи документа по чл. 71 в дневника за покупките по чл. 124 за данъчния период по т. 1.
Период за упражняване на правото на приспадане на данъчен кредит
Чл. 72. (1) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрирано по този закон лице може да упражни правото си на приспадане на данъчен кредит за данъчния период, през който е възникнало това право, или в един от следващите 12 данъчни периода.
(2) Правото по ал. 1 се упражнява, като лицето:
1. включи размера на данъчния кредит при определяне на резултата за данъчния период по ал. 1 в справка-декларацията по чл. 125 за същия данъчен период;
2. посочи документа по чл. 71 в дневника за покупките по чл. 124 за данъчния период по т. 1.
156
Данъци и счетоводство » Re: Пълномощно за счетоводно обслужване
29.09.2016, 06:43"отделно са ме упълномощили да подавам всичко, което е необходимо с моя ел.подпис"
Точно това упълномощаване им сканирайте и предайте. Няма да гадаем защо го искат, но при преглед на електронното досие на фирмата е вероятно да не е приложено. Особено когато сте с пълен достъп до осигурителната информация.
Точно това упълномощаване им сканирайте и предайте. Няма да гадаем защо го искат, но при преглед на електронното досие на фирмата е вероятно да не е приложено. Особено когато сте с пълен достъп до осигурителната информация.
157
Данъци и счетоводство » Re: Как издавате фактура за продажба на недвижим имот?
19.09.2016, 18:46Въпрос на настройките на програмата ви е. Вижте там където е фиксиран процента на ДДС какви опции има и променете съобразно необходимостта. Възможно е само да чекнете, че ДДС не е 20%.
Друг вариант е да запълните с бла бла или да оставите празна този номер от фактурата, а от Гугъл да си свалите и сътворите желаната фактура.
Но съобразете и това, което ви е написала Chiara. Има промяна на чл.26 и чл.27 спрямо минали години.
Друг вариант е да запълните с бла бла или да оставите празна този номер от фактурата, а от Гугъл да си свалите и сътворите желаната фактура.
Но съобразете и това, което ви е написала Chiara. Има промяна на чл.26 и чл.27 спрямо минали години.
158
Данъци и счетоводство » Re: Два ел. подписа за фирма
19.09.2016, 18:31Може да се подава и от двата ел подписа, но ще виждат страницата на НАП еднакво, ако упълномощаването на ФЛ е пълно също. Дори е добре за самото ФЛ да вижда какво се подава и какви задължения има фирмата, а и доста справки и възможности вече има страницата на НАП.
По интересно е с подаването на болничните в НОИ с един и същи ел подпис от различни IP - не се виждат подадените болнични от другото IP.
По интересно е с подаването на болничните в НОИ с един и същи ел подпис от различни IP - не се виждат подадените болнични от другото IP.
159
Данъци и счетоводство » Re: Декларация за надценка
31.08.2016, 20:20Засекли са доста краставици и патладжани, неосчетоводени във фирмата от стоковото тържище, щом ви искат по видове надценката. Декларация изискват, и то отдолу с текста .....за неверни данни нося отговорност по чл.... от НК.
160
Данъци и счетоводство » Re: Обезпечения при доставки на течни горива
05.08.2016, 12:37Информацията която пращаме на основание чл.118 ал.10 към НАП е достатъчно ясна кой и колко ще трябва да прави обезпечение. Защо тези по чл.118 ал.10 също не са освободени от обезпечения?
А като имам в предвид, че глобите ще са в размер на обезпечението, трябва с правилника да са по-ясни терминологиите. Например: течни горива, май предложения текст от Менда Стоянова бе по-точен от приетия. Дали се има в предвид смисъла на "течни горива" по НАРЕДБАТА за изискванията за качеството на течните горива, условията, реда и начина за техния контрол или нещо друго.
А като имам в предвид, че глобите ще са в размер на обезпечението, трябва с правилника да са по-ясни терминологиите. Например: течни горива, май предложения текст от Менда Стоянова бе по-точен от приетия. Дали се има в предвид смисъла на "течни горива" по НАРЕДБАТА за изискванията за качеството на течните горива, условията, реда и начина за техния контрол или нещо друго.