Лицето има ли реално такъв доход, защото няма да му го признаят, ако не може да го дакаже.
Описът е нещо като "резервация" на правото.
Когато включите фактурите от описа в 12 последователни данъчни периода, тогава плзвате кредита. :smile1:
Имате право на данъчен кредит по чл. 70, ал. 3, т. 2 от ЗДДС.
Да. Завежда се като ДМА.
Аз такива активи ги отчитам в разходи за материали в отделна аналитична подсметка "активи под прага на същественост".
Ако фирмата на кредитора не съществува вече, то не съществува и задължението към него.
Следва да го изпишете на приход.
А разходите по изграждане на съоръжението като текущи ли са осчетоводени или като разходи за бъдещи периоди?
Нает ДМА
Сумата не е малка, но фискалният ефект е нулев и не виждам защо се притеснявате.
И каква разлика от гледна точка на ЗДДС виждате в третирането на услугите към ЕС или трета страна?
Конкретно - не.
Но принципно наказанията в ЗДДС са с размер на пропуснатия данък. А ако няма такъв - няма глоба.
Ами отидете и се разберете с финансиста на общината.
Какво ли пък се крие зад "усвояването" на тези недължими на държавата 20%?! :wink1:
Ами това трябва да Ви говори, че Вие нищо не начислявате. :smile1:
Да използвам темата и да не отварям нова.Имаме фактури за нощувки в Косово. С протокол по 117 ще начисля ДДС и ще го включа в двата дневника покупки/продажби ,но в продажбите в облагаеми доставки с 20%.
Правилно ли мисля?
Във фактурите нямате ли начислен данък?!
За нощувки мястото на изпълнение на услугата се определя по чл. 21, ал. 4:
Скрит текст :
Нощувката в чужбина е извън обхвата на нашия ЗДДС.
Вижте, то и по отменения вече закон има възможност да приложите само Баланс и ОПР 
 
Скрит текст :
Ако отговаряте на критериите на т. 15 от §1 на ДР към закона и едновременно с това не подлежите на финансов одит по други причини (главно, юридически - "малко" АД)
               
Скрит текст :
Според мен е трябвало да го издадете през м.април
Вижте тази статия:
http://www.tita.bg/danatsi_tita/edition/8/article/19
Регистрацията по чл. 97а не е доброволна, а задължителна за "всяко данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6, установено на територията на страната, което предоставя услуги по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение на територията на друга държава членка"

1. Физическото лице е данъчно задължено, когато извършва независима икономическа дейност
Скрит текст :

2. Мястото на изпълнение на услугата се определя съгласно чл. 21, ал. 2 и "когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност."

Горното доказва, че действията на Вашата позната счетоводителка са правилни :smile1:
Обяснете малко по-подробно какво имате предвид под "ще бъдат продадени в САЩ чрез сайта амазон"?
На физически лица ли ще ги продавате?
Кое балансиране какво представлява?