1361
Печалбата от 2014-та е приспадната от загубата през 2009-та изцяло и е останала за пренасяне 3000 лв. загуба, но тази годена тя отпада от справката.Здравейте! И аз моля за помощ. Фирма има данъчна загуба 2009 г.-16000лв,2010г-21000лв,,2011г-11000лв, ,2012г-212лв ., 2013г 41лв, 2014 г.има печалба 13000лв,с която е приспадната данъчната загуба . 2015г има печалба 26000лв Въпросът ми е как да си попълня справката за пренасяне на данъчните загуби за 2015 година
Започвате от 2010-та и натрупвате през годините загуба за приспадане, която сега приспадате.
Година Печалба Загуба Приспадане Пренасяне Остатък
2010 21000 13000 34000
2011 11000 34000 45000
2012 212 45000 45212
2013 41 45212 45253
2014 13000 13000 45253 32253
2015 26000 26000 32253 6253
1362
Данъци и счетоводство » Re: Регистрация на ЕООД
26.03.2016, 19:38Здравейте,
Докато не сте започнали дейност, нямате никакви задължения да подавате информация където и да било.
Започнете ли, обаче, трябва в 7 дневен срок да декларирате това обстоятелство с формуляр образец ОкД5, с което ще възникне и задължение да се осигурявате като СОЛ по избран от Вас начин (за всички осигурителни рискове или без общо заболяване и майчинство)
Регистрацията по ЗДДС е най-общо по желание или задължителна след достигане на определен оборот от сделки в страната или предварителна при получаване/оказване на услуги на данъчно задължени лица от ЕС.
Материята е сложна, незнанието се заплаща под формата на различни санкции и е препоръчително да последвате съвета на Hrili
Докато не сте започнали дейност, нямате никакви задължения да подавате информация където и да било.
Започнете ли, обаче, трябва в 7 дневен срок да декларирате това обстоятелство с формуляр образец ОкД5, с което ще възникне и задължение да се осигурявате като СОЛ по избран от Вас начин (за всички осигурителни рискове или без общо заболяване и майчинство)
Регистрацията по ЗДДС е най-общо по желание или задължителна след достигане на определен оборот от сделки в страната или предварителна при получаване/оказване на услуги на данъчно задължени лица от ЕС.
Материята е сложна, незнанието се заплаща под формата на различни санкции и е препоръчително да последвате съвета на Hrili
1363
Здравейте,
От първите две точки се вижда, че имате продажба на УПИ срещу задължение за построяване на сграда.
Фирма А продава земята и остава вземане от клиент, което едновременно е вземане от доставчик по аванси в лицето на фирма Б. Това е бартер.
Фирма А авансово е заплатила в този бартер бъдещата доставка на апартаменти в натура (УПИ).
Осчетоводете първо тази част от сделката:
При фирма А
1. Д-т Клиенти / К-т Приходи от продажба на ДМА за прехвърлянето на парцела
2. Изписване на ДМА - Д-т Приходи от продажба на ДМА / К-т Балансова стойност на ДМА
3. За получената фактура от фирма Б, чийто текст следва да е "авансово плащане за бъдещи апартаменти ... "
Д-т Доставчици по аванси / К-т Доставчици
4. За отразяване бартерния характер на сделката
Д-т Доставчици, аналитична фирма Б / К-т Клиенти, аналитична фирма Б.
По-нататък четете внимателно какво и на каква цена взаимно си прехвърлят по точка 3 и как са го остойностили. Вижте също ли е бартер. Ако е бартер, не може да има освободена доставка до получаване на разрешението за строеж, защото всяка насрещна доставка се явява авансово плащане на другата.
От първите две точки се вижда, че имате продажба на УПИ срещу задължение за построяване на сграда.
Фирма А продава земята и остава вземане от клиент, което едновременно е вземане от доставчик по аванси в лицето на фирма Б. Това е бартер.
Фирма А авансово е заплатила в този бартер бъдещата доставка на апартаменти в натура (УПИ).
Осчетоводете първо тази част от сделката:
При фирма А
1. Д-т Клиенти / К-т Приходи от продажба на ДМА за прехвърлянето на парцела
2. Изписване на ДМА - Д-т Приходи от продажба на ДМА / К-т Балансова стойност на ДМА
3. За получената фактура от фирма Б, чийто текст следва да е "авансово плащане за бъдещи апартаменти ... "
Д-т Доставчици по аванси / К-т Доставчици
4. За отразяване бартерния характер на сделката
Д-т Доставчици, аналитична фирма Б / К-т Клиенти, аналитична фирма Б.
По-нататък четете внимателно какво и на каква цена взаимно си прехвърлят по точка 3 и как са го остойностили. Вижте също ли е бартер. Ако е бартер, не може да има освободена доставка до получаване на разрешението за строеж, защото всяка насрещна доставка се явява авансово плащане на другата.
1364
Вие какво прехвърляте последно - земя ли продавате или отстъпено право на строеж, което е ограничено вещно право?
Земята ще отпишете само ако я продавате по нотариален акт.
Земята ще отпишете само ако я продавате по нотариален акт.
1365
Данъци и счетоводство » Re: продажба на дма
25.03.2016, 14:49ДДС начислявате на продажната стойност, т.е. на 800 лв.
1366
Не си учредявате ВЗАИМНО право на строеж, защото само една от фирмите има това право и може да го прехвърли на другата и това във Вашия пример е фирма А.
А фирма Б се задължава да го заплати чрез равностойна част от построен обект.
За фирма А има отстъпване право на строеж, което е приход от други продажби.
411 / 709 за издадената фактура
За получената фактура за авансово платено право на строеж
402 / 401
Задълженията между доставчик и клиент се прихващат и остава
402 / 709, което отразява вземането на А от Б под формата на готово строителство и след като същото бъде предадено
203 / 402
Не е коректно да отразяване вземането от доставчика на строителен обект като дълготраен нематериален актив, защото по същество вземането не отговаря на определението за ДНМА.
А фирма Б се задължава да го заплати чрез равностойна част от построен обект.
За фирма А има отстъпване право на строеж, което е приход от други продажби.
411 / 709 за издадената фактура
За получената фактура за авансово платено право на строеж
402 / 401
Задълженията между доставчик и клиент се прихващат и остава
402 / 709, което отразява вземането на А от Б под формата на готово строителство и след като същото бъде предадено
203 / 402
Не е коректно да отразяване вземането от доставчика на строителен обект като дълготраен нематериален актив, защото по същество вземането не отговаря на определението за ДНМА.
1367
Данъци и счетоводство » Re: Фактура за наем от физическо лице регистрирано по ДДС
25.03.2016, 14:15Имате наем 200 лв и ДДС 40.Благодаря, четох темата, но получавам касов бон за 240лв, а всъщност трябва плащам 222лв. (200-18лв.данък+40лв.ДДС)? И от чисто любопитство- какво се случва с оборота по КА на фирмата наемодател?
Получавате фактура
602 200
4531 40
401 240
Уддържате данкък
401 / 459 18
Плащате на наемодателя
401 / 501 222
Внасяте данъка
459 / 501 18
От вашата каса са излезли 240, за колкото имате и фискален бон
1368
Данъци и счетоводство » Re: заем от физическо на юридическо лице
24.03.2016, 20:12Здравейте,
В ГДД се декларират само непогасените остатъци по заеми.
В ГДД се декларират само непогасените остатъци по заеми.
1369
Данъци и счетоводство » Re: определяне и изплащане на дружествен дял
24.03.2016, 20:07Здравейте, г-н Димов,
Задълженията са на дружеството, а не на съдружниците като физически лица и няма законово основание напускащият съдружник да поеме част от задълженията на дружеството, освен по договор за заместване в дълг, например, който трябва да е доброволен и ако съдружникът пожелае доброволно да погаси някое от задълженията на дружеството, последното ще остане със задължение в същия размер към съдружника.
Задълженията са на дружеството, а не на съдружниците като физически лица и няма законово основание напускащият съдружник да поеме част от задълженията на дружеството, освен по договор за заместване в дълг, например, който трябва да е доброволен и ако съдружникът пожелае доброволно да погаси някое от задълженията на дружеството, последното ще остане със задължение в същия размер към съдружника.
1370
Договорът за наем трябва да се сключи с двамата съсобственици и доходът да се раздели пропорционално на дяловете.
Майката няма да плаща данък, ако годишният наем не надвишава 7920 лв. и тя няма други облагаеми доходи през годината като физическо лице.
За синът няма такива преференции.
При малки суми за наем можете да ги "изплащате" през трето тримесечие и да си спестите подаването на декларация по чл. 55, удържане и внасяне на данъка, а само декларирате изплатения наем по чл. 73 и оставяте собствениците да се оправят с ГДД по чл. 50.
Майката няма да плаща данък, ако годишният наем не надвишава 7920 лв. и тя няма други облагаеми доходи през годината като физическо лице.
За синът няма такива преференции.
При малки суми за наем можете да ги "изплащате" през трето тримесечие и да си спестите подаването на декларация по чл. 55, удържане и внасяне на данъка, а само декларирате изплатения наем по чл. 73 и оставяте собствениците да се оправят с ГДД по чл. 50.
1371
Данъци и счетоводство » Re: Суми по сметка 493
24.03.2016, 10:22За всички вземания има давност, но за тези от 2011 срокът е през 2016 г.
1372
Данъци и счетоводство » Re: ГДД на ЕТ на патент
23.03.2016, 14:35При попълването на декларация с БАРКОД ще си изясните съмнението дали приспадането на внесени осигурителни вноски в приложение 3 за СОЛ е неправилно по принцип и не се допуска. Нищо повече.
А че лицето е СОЛ ще е ясно от направеното изравняване на вноските с таблици 1 и 2.
Попълнената с БАРКОД декларация не се обработва от служители на НАП, данните от нея се пренасят в системата през баркода и така се неутрализира възможността да не бъде приета вярна декларация от не съвсем компетентен служител.
А че лицето е СОЛ ще е ясно от направеното изравняване на вноските с таблици 1 и 2.
Попълнената с БАРКОД декларация не се обработва от служители на НАП, данните от нея се пренасят в системата през баркода и така се неутрализира възможността да не бъде приета вярна декларация от не съвсем компетентен служител.
1373
Данъци и счетоводство » Re: задължителна регистрация по ДДС
23.03.2016, 14:18Лицето ще е данъчно задължено по смисъла на ЗДДС, защото ще извършва независима икономическа дейност.
Тъй като оказва услуга на данъчно задължено лице от страна от ЕС, ФЛ-посредник ще следва да се регистрира по чл. 97а, ал. 2:
Не сте уточнили, фирмата от ЕС има ли обект на територията на България, защото това би поставило въпроса в друга плоскост.
Тъй като оказва услуга на данъчно задължено лице от страна от ЕС, ФЛ-посредник ще следва да се регистрира по чл. 97а, ал. 2:
Скрит текст :
Данъчните основи на оказаните посреднически услуги няма да формират облагаем оборот за задължителна регистрация по чл. 96, защото не са облагаеми по смисъла на чл. 12, ал. 1.Не сте уточнили, фирмата от ЕС има ли обект на територията на България, защото това би поставило въпроса в друга плоскост.
1374
Данъци и счетоводство » Re: ГДД на ЕТ на патент
23.03.2016, 13:49Защо не попълвате декларацията с БАРКОД?
Там има контроли, които следят за фатални грешки.
Там има контроли, които следят за фатални грешки.
1375
Селско стопанство » Re: Облагане на регистриран земеделски стопанин
23.03.2016, 13:45При положение, че не сте регистрирани по ЗДДС, нито по търговския закон, нямате задължение да водите каквито и да било счетоводни регистри според законодателството.Здравейте!
Изчетох почти всички теми във форума за ЗП, но не открих отговори на въпросите ми.
Регистриран ЗП физическо лице, нерегистриран по ЗДДС. На постоянен трудов договор и самоосигуряващ се като ЗП. Дохода от стопанска дейност се облага по реда на чл. 29 от ЗДДФЛ с ГДД по чл. 50. Имаме договори за наем на земеделска земя, съгласно които наемът е в натура. Неясното ми е дали трябва в протоколите за плащането на наем освен килограмите пшеница, които сме дали да има и стойност в лева по пазарна цена за съответния период? И трябва ли да подадем декларация по чл.73 ал.1 от ЗДДФЛ за изплатения наем в натура на собствениците?
Благодаря!
Изплащането на рентата с продукция може да отчетете за себе си само в натура, защото най-вероятно така е договорена - килограми на декар.
Ако имате арендодател, чиито доходи биха надвишили 5000 лв. по пазарни цени (над 15 000 килограма пшеница например), следва да ги остойностите и да ги декларирате по чл. 73.
1376
Данъци и счетоводство » Re: Осчетоводяване на кредитно известие за продадена стока
23.03.2016, 11:43Дени, благодаря ви за милите думи
Радвам се да помагам когато и с каквото мога.
Радвам се да помагам когато и с каквото мога.
1377
А какво пише в нотариалния акт?
Защото няма начин да е записано това, което Вие описвате като фактическо основание за издаване на фактурите.
Защото няма начин да е записано това, което Вие описвате като фактическо основание за издаване на фактурите.
1378
Данъци и счетоводство » Re: ГДД на ЕТ на патент
23.03.2016, 10:18Здравейте,
аз бих действала като Вас, gechevakornelia
След като осигуровките са удържани, внесени и декларирани, е логично да се отразят в намаление в приложение 3.
аз бих действала като Вас, gechevakornelia
След като осигуровките са удържани, внесени и декларирани, е логично да се отразят в намаление в приложение 3.
1379
Данъци и счетоводство » Re: Издаване на фактура към Саудитска Арабия, обменен курс
22.03.2016, 16:50В риали ли ще ВИ платят?
1380
Данъци и счетоводство » Re: ГДД на ЕТ на патент
22.03.2016, 14:38Издадена ли е сметка за изплатени суми и декларирани ли са с Д1 и Д6 удържаните осигуровки?