1421
Значи 12 х.лв. е балансовата печалба.
Вие с програма ли приключвате или по оборотната?
Вие с програма ли приключвате или по оборотната?
1422
Новини » Re: Допълнителен 17% данък „уикенд“ обсъжда министър Горанов
13.03.2016, 15:28Обедняла?!Просто е много обедняла клетата ни държава.
И от какво така?
Много деца нещо са се народили, та училища строим и университети?
Или армията ни се разраства, че се готвим към завоевателна война?
Или социалисти ни управляват па са развързали безотговорно кесията та всяко тримесечие повишават пенсии, детски и майчински?
Всички тук сме професионалисти, много добре виждаме какво става и няма нужда да се кахърим лицемерно.
1423
Данъци и счетоводство » Re: Недеклариран заем от собственика
13.03.2016, 15:17Здравейте,
а какво е мнението на собственика?
Според мен е коректно да обсъдите въпроса с него.
а какво е мнението на собственика?
Според мен е коректно да обсъдите въпроса с него.
1424
Данъци и счетоводство » Re: ДДС при доставка от ЕС от нерегистрирано лице
13.03.2016, 15:06Здравейте,
При така зададеният въпос няма как да отговорим еднозначно.
Уточнете какво ДМА придобивате или сами си направете проверката в следния текст дали имате ВОП:
При така зададеният въпос няма как да отговорим еднозначно.
Уточнете какво ДМА придобивате или сами си направете проверката в следния текст дали имате ВОП:
Скрит текст :
А протокол се издава от получател на доставката по:Скрит текст :
Ако нямате ВОП, няма да издавате протокол 1425
Данъци и счетоводство » Re: Разлика в ОПР и баланс на счетоводин резултат
13.03.2016, 14:53Текуща печалба по Баланс трябва да е равна на Печалба по ОПР, а тази последната е счетоводната печалба минус начислените разходи за данъци (върху печалбата и на алтернативни)ОПР 15 хлв ред счетоводна печалба
Баланс 12 хлв ред текуща печалба/загуба
Колко е салдото Ви на 123 по оборотна ведомост?
1426
Данъци и счетоводство » Re: Амортизация на автомобил
12.03.2016, 17:14Ще го отпишете като други разходи или където сте възприели да отнасяте разходите поради липси и брак, но те няма да са данъчно признат разход, защото кражбата не е непреодолима сила по смисъла на търговското и данъчното законодателство, колкото и иронично да звучи:
(
Скрит текст :
Освен това, ако не са изминали пет години от придобиването на автомобила и сте ползвали ДК при придобиването му, трябва да направите корекция по чл. 79, на основание текста на ал. 3:(
Скрит текст :
като прилагате формулата от ал.6:Скрит текст :
На всичкото отгоре и този разход за ДДС е данъчно непризнат.Скрит текст :
Надявам се с горното да съм Ви убедила, че не е икономически оправдано да отписвате откраднатия автомобил. Полицията не го търси, ама кой знае? Може пък да храните надежда да се намери?! Аз така таих надежди до последно при подобен случай до отписване от амортизационния план. 1427
Данъци и счетоводство » Re: Амортизация на автомобил
12.03.2016, 16:43Данъчната амортизация се преустановява 12 месеца, след като актива е престанал да се ползва в икономическата дейност:
Скрит текст :
1428
Данъци и счетоводство » Re: извършва услуга в Белград(Сърбия)
12.03.2016, 16:32Колона 22 на дневник продажби
Клетка 17 на декларацията
Не се доказва с нещо специално, но е добре да има договор, въз основа накойто е извършена услугата.
Клетка 17 на декларацията
Не се доказва с нещо специално, но е добре да има договор, въз основа накойто е извършена услугата.
1429
Данъци и счетоводство » Re: Парични с-ва на собственика
12.03.2016, 15:48Това заем ли е?
Вноска по реда на чл. 134 от ТЗ ли е?
Кога възниква задължението за плащане (от кога то е изискуемо)? Това последното е от значение за давността и евентуалното прилагане на чл. 46 за увеличаване на финансовия резултат с непогасените задължения с изтекъл давностен срок.
Ако имате нещо записано в договорите със собственика отпреди 5 години в смисъл, че връщането на парите трябва да стане през 2013 година (защо пък не?), давността по погасяването ще изтече през 2018 г.
Вноска по реда на чл. 134 от ТЗ ли е?
Кога възниква задължението за плащане (от кога то е изискуемо)? Това последното е от значение за давността и евентуалното прилагане на чл. 46 за увеличаване на финансовия резултат с непогасените задължения с изтекъл давностен срок.
Ако имате нещо записано в договорите със собственика отпреди 5 години в смисъл, че връщането на парите трябва да стане през 2013 година (защо пък не?), давността по погасяването ще изтече през 2018 г.
1430
Данъци и счетоводство » Re: Нсс 18
12.03.2016, 14:581431
Селско стопанство » Re: Справка по чл.73 и рента
11.03.2016, 12:02Ако изплатените наеми не са за земеделски земи, попадат в чл. 10, ал. 1, т. 4 на ЗДДФЛ, която подлежи на отразяване в справката по чл. 73 съгласно ал. 1, т. 1 на същия член, независимо от изплатената сума.
Същите доходи от наем подлежат и на деклариране от наемодателите, както и на авансово облагане, ако са изплатени преди четвърто тримесечие.
Същите доходи от наем подлежат и на деклариране от наемодателите, както и на авансово облагане, ако са изплатени преди четвърто тримесечие.
1432
Данъци и счетоводство » Re: свързани лица
10.03.2016, 13:39Да, посочват се задълженията по вноската на средства и по неизплатените дивиденти.
1433
Данъци и счетоводство » Re: доход от продажба на мед
10.03.2016, 13:38Да - код 302 и сума 48 лв.
1434
Данъци и счетоводство » Re: Дерегистрация по ЗДДС
09.03.2016, 20:27ППЗДДС:А самият протокол-опис как следва да се отрази в дневника за продажби - фактура по фактура ли?
Документи във връзка с дерегистрацията
Чл. 77. (4) (Изм. - ДВ, бр. 16 от 2007 г., в сила от 01.01.2007 г.) Заедно със справка-декларацията за последния данъчен период лицето подава протокол-опис за начисляване на данък по чл. 111 от закона по образец - приложение № 9.
(5) (Нова - ДВ, бр. 16 от 2007 г., в сила от 01.01.2007 г.) Протокол-описът по ал. 4 се включва в дневника за продажбите за последния данъчен период и в резултата за последния данъчен период, деклариран със справка-декларацията за този данъчен период.
Приложение № 9 към чл. 77, ал. 4
(Доп. - ДВ, бр. 101 от 2006 г., предишно Приложение № 9 към чл. 77, ал. 2, т. 4 - ДВ, бр. 16 от 2007 г., в сила от 01.01.2007 г., изм. и доп. - ДВ, бр. 1 от 2015 г., в сила от 06.01.2015 г.)
Протокол-опис № ...
дата ...
за начисляване на данък при дерегистрация по чл. 111 ЗДДС за наличните активи към датата на
дерегистрация
Идентификационен номер по ДДС ...
№ по ред Актив Данъчна основа Начислен ДДС Забележка
заведен по описание на актива,
сметка № * вкл. количество
Обща стойност на начисления ДДС
Дата на съставяне: ...
Подпис на представляващия данъчнозадълженото лице: ...
Печат на данъчнозадълженото лице: ...
Забележка. (доп. - ДВ, бр. 1 от 2015 г., в сила от 06.01.2015 г.) Този формуляр се попълва задължително на машина. Стойностите се посочват в левове и стотинки.
1435
Бюджет » Re: Информация за разходна норма на Самоходно шаси Т - 16М
09.03.2016, 20:09Направете протокол за фактически разход на 100 км. и го ползвайте за норма.
1436
Здравейте,
Не знам какво ще кажат останалите колеги, но на мен не ми става ясно каква е ситуацията на конкретното лично ползване.
1. Приемаме, че ползването е възмездно. Тогава лицето плаща наем, отчита си отделно горивото и си го плаща и няма основание това гориво да минава през фирменото счетоводство. Останалото гориво е за дейността, което доказвате с пътна книжка.
2. При безвъзмездно ползване на автомобила от физическо лице за лични нужди за какви приходи, разходи, възстановени от лицето данъчни кредити и други става дума?!? Та чак и възнаграждение на физическото лице?
Приемате някаква база за разпределение или отчитате личното ползване по километри и издавате протокол по чл. 117, който отразявате само в дневник продажби.
Например:
През м.01.2016 г. е закупен за 90 000 лв. без ДДС автомобил 6+1 места и е ползван данъчен кредит в размер на 18 000 лв. Автомобилът ще се използва за облагаемите доставки, но и за лични нужди от управителя на фирмата. За м.01.2016 г. другите преки разходи за използването на автомобила като горива, паркинг и т.н. са 700 лв. без ДДС, като за начисления ДДС за тези покупки е ползван данъчен кредит.
Пропорционалното използване на автовобила за бизнес и за лични нужди може да се определи като съотношение между изминатите километри за месеца с оглед посоченото в пътния лист на автомобила. Ако за периода общо са изминати 300 км., от които 60 км. за лични цели, то за м.01.2016 г. съответното процентно съотношение е 60:300 или 20 %.
Данъчната основа за личното ползване на автомобила през м.01.2016 г. представлява сумата от разходите за изхабяване и другите преки разходи, които се разпределят в процентно съотношение
Разходите за изхабяване, които следва да се включат пропорционално в месечната данъчна основа са:
90 000 лв. х 1 х 20 % = 1500 х 20 %=300 лв.
60
Преките разходи се разпределят както следва:
700 лв. х 20 %= 140 лв.
Данъчна основа = 300 + 140 = 440 лв.
Данъкът за личното ползване на автомобила става изискуем на 31.01.2016 г. и в 15 дневен срок фирмата следва да издаде протокол по чл.117 ЗДДС, с който да начисли 20 % ДДС върху данъчна основа от 440 лв., т.е. 88 лв.
Не знам какво ще кажат останалите колеги, но на мен не ми става ясно каква е ситуацията на конкретното лично ползване.
1. Приемаме, че ползването е възмездно. Тогава лицето плаща наем, отчита си отделно горивото и си го плаща и няма основание това гориво да минава през фирменото счетоводство. Останалото гориво е за дейността, което доказвате с пътна книжка.
2. При безвъзмездно ползване на автомобила от физическо лице за лични нужди за какви приходи, разходи, възстановени от лицето данъчни кредити и други става дума?!? Та чак и възнаграждение на физическото лице?
Приемате някаква база за разпределение или отчитате личното ползване по километри и издавате протокол по чл. 117, който отразявате само в дневник продажби.
Например:
През м.01.2016 г. е закупен за 90 000 лв. без ДДС автомобил 6+1 места и е ползван данъчен кредит в размер на 18 000 лв. Автомобилът ще се използва за облагаемите доставки, но и за лични нужди от управителя на фирмата. За м.01.2016 г. другите преки разходи за използването на автомобила като горива, паркинг и т.н. са 700 лв. без ДДС, като за начисления ДДС за тези покупки е ползван данъчен кредит.
Пропорционалното използване на автовобила за бизнес и за лични нужди може да се определи като съотношение между изминатите километри за месеца с оглед посоченото в пътния лист на автомобила. Ако за периода общо са изминати 300 км., от които 60 км. за лични цели, то за м.01.2016 г. съответното процентно съотношение е 60:300 или 20 %.
Данъчната основа за личното ползване на автомобила през м.01.2016 г. представлява сумата от разходите за изхабяване и другите преки разходи, които се разпределят в процентно съотношение
Разходите за изхабяване, които следва да се включат пропорционално в месечната данъчна основа са:
90 000 лв. х 1 х 20 % = 1500 х 20 %=300 лв.
60
Преките разходи се разпределят както следва:
700 лв. х 20 %= 140 лв.
Данъчна основа = 300 + 140 = 440 лв.
Данъкът за личното ползване на автомобила става изискуем на 31.01.2016 г. и в 15 дневен срок фирмата следва да издаде протокол по чл.117 ЗДДС, с който да начисли 20 % ДДС върху данъчна основа от 440 лв., т.е. 88 лв.
1437
Данъци и счетоводство » Re: Протокол за ВОП
09.03.2016, 19:43Упражняването на правото на данъчен кредит или неупражняването му не е свързано с издаването на самия протокол.
Няма да го включвате в дневник покупки, а само в дневник продажби.
Няма да го включвате в дневник покупки, а само в дневник продажби.
1438
Данъци и счетоводство » Re: Кид
08.03.2016, 20:4443.32 Монтаж на дограма и дърводелски работи
1439
Данъци и счетоводство » Re: изтичане на давност
08.03.2016, 20:38Ако 791 са "извънредни приходи", а 709 "други приходи", то подходящо е да осчетоводите отписването с 401 / 709
1440
Данъци и счетоводство » Re: Търговска дейност
08.03.2016, 20:36Най-подходящо е на някой кооперативен пазар.