2621
Може ли да разиграем и следната ситуация:
Същите операции, същите документи, но обработката от наша страна на земята да е като външна услуга.
Не може да извършвате външна услуга на себе си, защото вие сте ползвател на земята и я обработвате, а продукцията от нея принадлежи на всички член-кооператори (не само на собствениците на земята), за която кооператорите получават рента в пари или натура.
2622
Данъци и счетоводство » Re: ДМА или разход
11.11.2014, 11:00По-добре като ДМА.
Все пак не се ползва еднократно и ще изкриви много себестойността, ако го минете като разход за производство в една година.
Лично мнение - нямам подкрепа в текст от закон.
Все пак не се ползва еднократно и ще изкриви много себестойността, ако го минете като разход за производство в една година.
Лично мнение - нямам подкрепа в текст от закон.
2623
Селско стопанство » Re: лично ползване и ишлеме
11.11.2014, 10:54Само едно последно уточнение - въпросните ФЛ са член-кооператори и земята им е под наем в кооперацията?
2624
Селско стопанство » Re: лично ползване и ишлеме
10.11.2014, 19:29Би било добре да уточните какви са отношенията Ви с ФЛ.
При първоначално зададения въпрос пишете, че му продавате олио и кюспе, които то заплаща.
Последното включване ме навежда на мисълта, че произвеждате слънчоглед върху земя, собственост на ФЛ и после го отдавате за преработка на ишлеме за получаване на олио и кюспе, които продавате на лицето.
За да не се впускаме в различни предположения е хубаво да изясните същността на въпроса.
При първоначално зададения въпрос пишете, че му продавате олио и кюспе, които то заплаща.
Последното включване ме навежда на мисълта, че произвеждате слънчоглед върху земя, собственост на ФЛ и после го отдавате за преработка на ишлеме за получаване на олио и кюспе, които продавате на лицето.
За да не се впускаме в различни предположения е хубаво да изясните същността на въпроса.
2625
Данъци и счетоводство » Re: Настаняване в хотел 9% ДДС - отчитане в ДДС дневници?
10.11.2014, 14:54Покупки - 10, 11А сега не трябва ли да е колони 9,10,17,18 за тази доставка?
Продажби - 17, 18
2626
Селско стопанство » Re: лично ползване и ишлеме
10.11.2014, 12:08Имах предвид искане, ако имате домакин и изписвате слънчогледа от склада.
И договор върши работа.
И договор върши работа.
2627
Селско стопанство » Re: лично ползване и ишлеме
09.11.2014, 19:16За оформяне на предаването на слънчогледа може да използвате искане и да го отразите по сметка 305 "Изпратени стоки и предадени работи"
Искане 305/303
Услугата, която сте получили от преработващата фирма е външна услуга и схемата за осчетоводяване на фактурата по същество е:
Д-т 6021 олио
Д-т 6022 кюспе
Д-т 6023 транспорт
Д-т 4531 ДДС
К-т 401 доставчик
Плащането съответно 401 / 50
Заприхождаване на стоката
- Олио
Д-т 3041
К-т 305 (относително тегло, според това колко кг.олио и колко кг. кюспе сте получили в замяна на предадения слънчоглед)
К-т 6021
К-т 6023 (относително тегло)
- Кюспе
Д-т 3042
К-т 305 (относително тегло)
К-т 6022
К-т 6023 (относително тегло)
Продажба на ФЛ:
Д-т 411
К-т 7021 – олио
К-т 7022 – кюспе
К-т 4532
За полученото плащане 50 / 411
Изписване
На олио – 7021 / 3041
На кюспе – 7022 / 3042
Това е философията на операциите, а какви аналитичности конкретно ще ползвате зависи от индивидуалния сметкоплан и възприетата счетоводна политика.
Искане 305/303
Услугата, която сте получили от преработващата фирма е външна услуга и схемата за осчетоводяване на фактурата по същество е:
Д-т 6021 олио
Д-т 6022 кюспе
Д-т 6023 транспорт
Д-т 4531 ДДС
К-т 401 доставчик
Плащането съответно 401 / 50
Заприхождаване на стоката
- Олио
Д-т 3041
К-т 305 (относително тегло, според това колко кг.олио и колко кг. кюспе сте получили в замяна на предадения слънчоглед)
К-т 6021
К-т 6023 (относително тегло)
- Кюспе
Д-т 3042
К-т 305 (относително тегло)
К-т 6022
К-т 6023 (относително тегло)
Продажба на ФЛ:
Д-т 411
К-т 7021 – олио
К-т 7022 – кюспе
К-т 4532
За полученото плащане 50 / 411
Изписване
На олио – 7021 / 3041
На кюспе – 7022 / 3042
Това е философията на операциите, а какви аналитичности конкретно ще ползвате зависи от индивидуалния сметкоплан и възприетата счетоводна политика.
2628
Селско стопанство » Re: лично ползване и ишлеме
09.11.2014, 15:24Какво са Ви фактурирали от преработващата фирма - самите олио и кюспе или преработка?
С какъв документ сте предали слънчогледа и как сте осчетоводили това?
С какъв документ сте предали слънчогледа и как сте осчетоводили това?
2629
Данъци и счетоводство » Re: Данъчен кредит при покупка на лек автомобил.
09.11.2014, 13:45Ако се отдава под наем - не.
Ако се наема - да.
Ако се наема - да.
2630
Данъци и счетоводство » Re: Капитализиране на лихва
09.11.2014, 09:43В договора за заем ваписано ли е, че лихвата се капитализира?
Аз също имам заеми между свързани лица, подлежащи на одит и лихвата не е плащана, натрупва се, но се начислява според договора като проста лихва.
Аз също имам заеми между свързани лица, подлежащи на одит и лихвата не е плащана, натрупва се, но се начислява според договора като проста лихва.
2631
Данъци и счетоводство » Re: Вид на сделката с 3 страни - от ЕС и извън него?!?!
07.11.2014, 11:43И двата описани от Вас казуса попадат в определението за "транзитна продажба".
Можете да се запознаете със следния материал, който подробно разглежда документирането на такива продажби.
http://zakonnik.bg/document/view/qanda/139914/227959
Можете да се запознаете със следния материал, който подробно разглежда документирането на такива продажби.
http://zakonnik.bg/document/view/qanda/139914/227959
2632
ТРЗ и осигуряване » Re: Архив на Каскада Сестримо
07.11.2014, 06:53Архивът или е в НЕК ЕАД на ул. "Веслец" №5, или в НОИ на бул. "Ал. Стамболийски".
2633
Данъци и счетоводство » Re: ДДС при услуги за САЩ
06.11.2014, 14:29Защо намесвате обекта на изчертаване? Не можете да го подведете под чл. 21 ал. 4, а и не е необходимо.
Прилагате чл. 21, ал. 2 и мястото на услугата е извън територията на страната.
На основание чл. 86, ал. 3 не начислявате данък. Имате обратно начисляване.
Прилагате чл. 21, ал. 2 и мястото на услугата е извън територията на страната.
На основание чл. 86, ал. 3 не начислявате данък. Имате обратно начисляване.
2634
Ако приложим принципа за предимство на съдържанието пред формата имаме едни разходи свързани с дейността (при условие, че са отчетени приходи по същото време в същия град).
Не виждам защо тези разходи да не бъдат признати и да се плати данък върху разходите, което би станало на практика, ако не ги отчетем.
Не виждам защо тези разходи да не бъдат признати и да се плати данък върху разходите, което би станало на практика, ако не ги отчетем.
2635
Данъци и счетоводство » Re: Заверка на баланс и ОПР
05.11.2014, 18:33Никой не е споменал нито юридическата форма на дружеството, което ще представя отчети, нито дали отговаря на критериите, изискващи одиторска заверкаДа не би да ви искат баланси и опр, заверени от одитор?
Най-вероятно се искат копия, заверени от управителя с "вярно с оригинала" и печат.
2636
Данъци и счетоводство » Re: грешка в дневник покупки
04.11.2014, 19:13Трябва да подадете уведомление, защото попадате в чл. 126, ал. 3, т.2 за "неправилно отразени в отчетните регистри документи"
Глоба няма да има, защото не сте нарушили законова разпоредба и нямате неподаден в срок документ, а просто грешно отразяване на документ в отчетните регистри.
Глоба няма да има, защото не сте нарушили законова разпоредба и нямате неподаден в срок документ, а просто грешно отразяване на документ в отчетните регистри.
2637
Данъци и счетоводство » Re: чл.47 от зддс и протокол чл.117
04.11.2014, 18:51Доставката по чл. 47 не е облагаема с 0%, а освободена доставка.
За какъв протокол може да става дума?!?
За какъв протокол може да става дума?!?
2638
Данъци и счетоводство » Re: Фирма без дейност и телефонни услуги
04.11.2014, 18:46Какво Ви притеснява в разходите за телефон?
Те са присъщи на всяка дейност.
Те са присъщи на всяка дейност.
2639
Данъци и счетоводство » Re: Дата на авансово плащане
04.11.2014, 14:52чл.113 (4) Фактурата се издава задължително не по-късно от 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а в случаите на авансово плащане - не по-късно от 5 дни от датата на получаване на плащането.
2640
Данъци и счетоводство » Re: Фирма без дейност и телефонни услуги
04.11.2014, 14:31Защо да няма дейност? А отдаването на машина под наем какво е?
Телефоните са данъчно и счетоводно признат разход. Не виждам как възникналите разходи за телефон през текущия отчетен период са свързани със следващи отчетни периоди, та да бъдат отчетени като разходи за бъдещи периоди
Телефоните са данъчно и счетоводно признат разход. Не виждам как възникналите разходи за телефон през текущия отчетен период са свързани със следващи отчетни периоди, та да бъдат отчетени като разходи за бъдещи периоди