3301
Не е толкова просто.
Зависи как сте определили цената на тези СМР.
Възможен вариант е да сте се договорили за сумата от 10000 лв. Вие да придобиете офис, срещу което наемателят да ползва 20 месеца склад.
Друг вариант на сделка е да получите склад, като наемателят Ви фактурира извършените работи, а Вие на него фактурирате наем и прихващате задълженията.
Има още варианти.
За това Ви попитах каква е юридическата рамка на сделката.
Зависи как сте определили цената на тези СМР.
Възможен вариант е да сте се договорили за сумата от 10000 лв. Вие да придобиете офис, срещу което наемателят да ползва 20 месеца склад.
Друг вариант на сделка е да получите склад, като наемателят Ви фактурира извършените работи, а Вие на него фактурирате наем и прихващате задълженията.
Има още варианти.
За това Ви попитах каква е юридическата рамка на сделката.
3302
Данъци и счетоводство » Re: пренасяне на данъчна загуба
21.03.2014, 14:24Точно така.
А през 2014-та отразявате счетоводно извършеното приспадане.
В резултат, ако няма друго решение (примерно за дивидент), останалите 900 лв. ще закриете като неразпределена печалба.
Сега имате 8000 печалба преди приспадане - кредитно салдо по 123.
В резултат от приспадането имате 1000 лв. данъчна печалба и начислявате първо в 2013-та
123/452 - 100 (10% от 1000).
Салдото по 123 остава кредитно в размер на 7900 лв.
През 2014-та вземате операция за разпределение на печалбата:
Д-т 123 7900
К-т 121 7000 - покриване на загуба от минали години
К-т 122 900 - неразпределена печалба
А през 2014-та отразявате счетоводно извършеното приспадане.
В резултат, ако няма друго решение (примерно за дивидент), останалите 900 лв. ще закриете като неразпределена печалба.
Сега имате 8000 печалба преди приспадане - кредитно салдо по 123.
В резултат от приспадането имате 1000 лв. данъчна печалба и начислявате първо в 2013-та
123/452 - 100 (10% от 1000).
Салдото по 123 остава кредитно в размер на 7900 лв.
През 2014-та вземате операция за разпределение на печалбата:
Д-т 123 7900
К-т 121 7000 - покриване на загуба от минали години
К-т 122 900 - неразпределена печалба
3303
Данъци и счетоводство » Re: промени в годишна декларация по чл 92 от ЗКПО
21.03.2014, 12:57Напълно съм съгласнаНаправените през отчетна година допълнителни безлихвени парични вноски от съдружниците в дружеството на основание чл.134 от ТЗ, не трябва да се декларират в приложение 4 защото това не отговаря на критериите за сделка в случая сделка няма.
Но МФ ги е посочило в раздел ІІІ, т. 4.2, буква "а" на Указанието като "други". Елегантно - хем не е сделка, хем се декларира
3304
Данъци и счетоводство » Re: ГДД корекция
21.03.2014, 12:53От този линк http://www.nra.bg/page?id=150
Отивате на ЗКПО и там има ГДД по чл. 92 с баркод, без баркод с приложения и т.н. Зависи какво Ви трябва. Ако е само приложението на хартиен носител, изтеглете го от формулярите без баркод.
Отивате на ЗКПО и там има ГДД по чл. 92 с баркод, без баркод с приложения и т.н. Зависи какво Ви трябва. Ако е само приложението на хартиен носител, изтеглете го от формулярите без баркод.
3305
Данъци и счетоводство » Re: Финансиране от наемател за СМР!!!
21.03.2014, 12:47Бихте ли уточнили какво наема лицето в момента и какъв обект ще изгражда?
3306
Данъци и счетоводство » Re: пренасяне на данъчна загуба
21.03.2014, 12:44Операцията за покриване на загубата с реализираната печалба вземате на основание протокола за приемане на ГФО и, съответно, вписаното решение за разпределение на печалбата, на някаква дата от март 2014-та.
3307
Данъци и счетоводство » Re: пренасяне на данъчна загуба
21.03.2014, 11:28Мисля, че няма законова пречка да постъпите точно така.
От текста на чл. 70 разбирам, че изборът да приспадате се признава, ако е упражнен в първата година на възникване на печалба, след декларирани загуби.
От текста на чл. 70 разбирам, че изборът да приспадате се признава, ако е упражнен в първата година на възникване на печалба, след декларирани загуби.
Скрит текст :
3308
Данъци и счетоводство » Re: промени в годишна декларация по чл 92 от ЗКПО
21.03.2014, 10:53Веднъж пишете, че е заем, после пишете, че е вноска по чл. 134 от ТЗ ....
3309
Данъци и счетоводство » Re: промени в годишна декларация по чл 92 от ЗКПО
21.03.2014, 06:58На код 4 попълвате главницата по предоставения безлихвен заем.Заем е, не са вноски. А на код 7, кога се попълва, в случая трябва ли да се попълва?
Благодаря
На код 7 следва да попълните пазарната лихва, която би следвало да се начисли при сделката. От дадения в указанието пример, приемат, че пазарната лихва е 6%.
Не става ясно дали трябва да променяте декларацията, защото при Вас ще е в намаление на финансовия резултат.
Едно указание не написаха като хората....
3310
В приложение 4 се отразяват само предоставените средства по чл. 134 през годината.
Няма значение по соя счетоводна сметка ги водите и какви салда има по нея.
Няма значение по соя счетоводна сметка ги водите и какви салда има по нея.
3311
Данъци и счетоводство » Re: корекция на ддс
20.03.2014, 13:51Ако следваме буквата на закона, трябва да уведомите НАП, защото уведомяването касае точно случая на неправилно отразени документи (чл. 126, ал. 3, т. 2)
Ако, обаче, приложим духа на закона, както обичат да правят юристите, не виждам смисъл от цялата тромава процедура за някакви незначителни лихви върху 20 лв. Можеше изобщо да не откриете грешката и дори тези 20 лв. никога да ги няма декларирани, внесени, установени при ревизия и т.н.
Аз не бих натоварвала данъчните с излишни преписки по този въпрос
Ако, обаче, приложим духа на закона, както обичат да правят юристите, не виждам смисъл от цялата тромава процедура за някакви незначителни лихви върху 20 лв. Можеше изобщо да не откриете грешката и дори тези 20 лв. никога да ги няма декларирани, внесени, установени при ревизия и т.н.
Аз не бих натоварвала данъчните с излишни преписки по този въпрос
3312
Данъци и счетоводство » Re: Осчетоводяване на върнати суми по кредитни известия
20.03.2014, 13:43Честно казано, не виждам разлика.
Правилно си е осчетоводено 411/503, но и другото е допустимо.
А в ОПП се отразява в "плащания" по "Парични потоци, свързани с търговски контрагенти"
Правилно си е осчетоводено 411/503, но и другото е допустимо.
А в ОПП се отразява в "плащания" по "Парични потоци, свързани с търговски контрагенти"
3313
Данъци и счетоводство » Re: ГДД
20.03.2014, 09:43Не разбирам само защо не са начислени лихви, след като са договорени?
3314
Данъци и счетоводство » Re: ГДД
19.03.2014, 16:37Не мисля, че трябва да преобразувате финансовия резултат с начислената лихва, защото тя не попада в хипотезата на чл. 15, а именно " условия, които оказват влияние върху размера на данъчната основа, отличаващи се от условията между несвързани лица ". Лихвата от 10% си е съвсем даже "пазарна" по мое скромно мнение.
По отразяването в справката:
- главницата се посочва в код 4, ако заемът е от 2013 г.
- приходи/разходи от лихви се отразяват по код 6
По отразяването в справката:
- главницата се посочва в код 4, ако заемът е от 2013 г.
- приходи/разходи от лихви се отразяват по код 6
3315
ТРЗ и осигуряване » Re: Писма от НОИ
19.03.2014, 14:47В сайта на НОИ има
1. За потребителя - там има Въпроси и отговори
2. Нормативна уредба - там има Указания и Архив, в който има архив на Указания от предходни години
1. За потребителя - там има Въпроси и отговори
2. Нормативна уредба - там има Указания и Архив, в който има архив на Указания от предходни години
3316
Селско стопанство » Re: Дарение на фирма за земеделски производител
19.03.2014, 14:35Имате доставка на стока и тя е облагаема.
Скрит текст :
3317
Данъци и счетоводство » Re: Разговори в група
19.03.2014, 14:16Не мисля, че имате правно основание да удържате парите по ведомост. В случая сте просто доставчик и лицето има възможност да плати в 14 дневен срок, а след този срок, ако лицето не е платило, Вие може да съберете вземането през фирма:
Фактурата може да издадете така, както прецените.
Ако я издавате в момента на плащането, може и с касов бон.
Но, предполагам, издавате фактурите предварително, което значи, че е по-удобно плащането да е по банков път.
Скрит текст :
Фактурата може да издадете така, както прецените.
Ако я издавате в момента на плащането, може и с касов бон.
Но, предполагам, издавате фактурите предварително, което значи, че е по-удобно плащането да е по банков път.
3318
Новини » Re: ВАЖНО: Открита кръгла маса на счетоводителите. За лицензцирането с изпити.
19.03.2014, 08:05Напълно съм съгласна с Вас, ataklena, че контролът по спазването на действащата норма е много необходим.
А корупцията няма да бъде прекъсната с лицензиране....
А корупцията няма да бъде прекъсната с лицензиране....
3319
Данъци и счетоводство » Re: Авансов данък за ЕТ
19.03.2014, 07:10В зависимост от това какви са нетните приходи от продажби от 2013 г.
Вижте чл. 83 от ЗКПО и следващите:
Вижте чл. 83 от ЗКПО и следващите:
Скрит текст :
3320
Новини » Re: ВАЖНО: Открита кръгла маса на счетоводителите. За лицензцирането с изпити.
18.03.2014, 20:50Подобни изказвания ясно демонстрират, че вече сте се съгласили с въвеждането на ограничения и пледирате те да са такива, които няма да Ви засегнат лично. Такава позиция ми се струва не особено принципна по отношение на дискусията.Имайки предвид одитора инженер-химик, може би трябва да има гратисен период за такива хора с оглед на техния опит и миналите години, но занапред е редно съставителите да са счетоводители по образование. Крайно време е и в България както в останалия свят да учим това което ще работим. Дано наистина да можем да променим готвения закон. Дано, ама надали.
Аз схващам дилемата като това дали да се спазва действащия ЗСч като се гарантира неговото прилагане и да се дерогира европейската директива за облекчаване на счетоводното обслужване или да се въвеждат нови изисквания, лицензиране и т.н.
Ако лицензирането вече е прието и ни питат какво да бъде, тогава вече може да се аргументира противопоставянето:
- вишисти - среднисти
- вишисти СК - всички други вишисти
- за изпити - против изпити