3441
Правилно сте се насочили към Приложение 1 за "Суми, произтичащи от търговски и финансови взаимоотношения, определени съгласно чл. 15 от ЗКПО".tarsia0- благодаря за разсъжденията по Приложение 4 !!!! имам въпрос - ако фирмата е предоставила безлихвен заем на св.лице и в същото време пък е получила - и двете суми ли отиват в Увеличение на счет.фин.резултат / ред 29 Приложение 1/ или съответно едната сума в намаление??????
Върху финансовият резултат оказва влияние не самата сума на съответния заем, а по-благоприятните условия на неговото получаване или загубата от неговото отдаване, т.е. пропуснатите приходи и разходи от лихви.
Пазарната лихва се определя според условията на пазара, като се отчитат всички количествени и качествени характеристики на сделката - форма, размер и валута на предоставените средства, срок на предоставянето им, кредитният риск и други рискове, свързани със сделката, профил на кредитополучателя, както и всички други условия и обстоятелства, влияещи върху размера на лихвата.
3442
ТРЗ и осигуряване » Re: Командировки над двойния размер
01.03.2014, 11:50Осигурителните вноски се определят от НЕВДВПОВ
Скрит текст :
По аргумент от противното са същите, които се дължат по трудово възнаграждение:
Скрит текст :
3443
Селско стопанство » Re: Приключване на 611
28.02.2014, 12:43http://www.kik-info.com/forum/index.php?topic=2224.0
Вижте тази тема.
Вижте тази тема.
3444
Данъци и счетоводство » Re: Закриване на салдо
28.02.2014, 12:07Не схващам проблема.
Имали сте по фактура
60 / 401 - 100 лв.
Превели сте
401 / 503 - 120 лв.
Имате дебит по 401 20 лв., които Ви превеждат
503 / 401 - 20 лв.
Имали сте по фактура
60 / 401 - 100 лв.
Превели сте
401 / 503 - 120 лв.
Имате дебит по 401 20 лв., които Ви превеждат
503 / 401 - 20 лв.
3445
Селско стопанство » Re: Преотстъпване на данък и субсидии
28.02.2014, 11:32Всички изброени приходи се включват в определянето на печалбата, получена от непреработена продукция.
3446
Селско стопанство » Re: Приключване на 611
28.02.2014, 11:23Със съответната аналитичност на продукцията - 303.
3447
Данъци и счетоводство » Re: ДЗЗД и ДДС
27.02.2014, 19:26Когато в качеството си на стопански субект дадено неперсонифицирано дружество извършва възмездни облагаеми доставки на стоки и /или услуги, то представлява данъчно задължено лице по смисъла на чл. 3, ал.1 на ЗДДС, т.е. формира облагаем оборот за целите на задължителната регистрация по чл. 96, ал.1 или чл. 99, ал. 2 на закона.
Когато във връзка с изпълнението на доставка, осъществявана от ДЗЗД, негови отделни съдружници участват в изпълнението й като подизпълнители срещу заплащане, данъчните им взаимоотношения с него се документират и облагат по общ ред, т.е. също формират облагаем оборот, документират се с данъчни документи, начислява им се ДДС и се регистрират и отчитат, както доставки между отделни стопански субекти.
Прочетете и чл. 132 от ЗДДС за особените случаи на регистрация.
В крайна сметка, всичко зависи от конкретния договор, уреждащ взаимоотношенията между съдружниците и механизма на взаимодействието им по повод постигане на поставената цел.
Когато във връзка с изпълнението на доставка, осъществявана от ДЗЗД, негови отделни съдружници участват в изпълнението й като подизпълнители срещу заплащане, данъчните им взаимоотношения с него се документират и облагат по общ ред, т.е. също формират облагаем оборот, документират се с данъчни документи, начислява им се ДДС и се регистрират и отчитат, както доставки между отделни стопански субекти.
Прочетете и чл. 132 от ЗДДС за особените случаи на регистрация.
В крайна сметка, всичко зависи от конкретния договор, уреждащ взаимоотношенията между съдружниците и механизма на взаимодействието им по повод постигане на поставената цел.
3448
Данъци и счетоводство » Re: лек автомобил
26.02.2014, 15:28По отношение на наема се процедира както и при наем на недвижимо имущество (чл. 31 и чл. 44 от ЗДДФЛ).
За закупен лек автомобил, независимо, че се използва за облагаеми доставки, нямате право на ДК за ремонти и гориво:
Ограничения на правото на приспадане на данъчен кредит
чл. 70. (1) Правото на приспадане на данъчен кредит не е налице, независимо че са изпълнени условията на чл. 69 или 74, когато:
........................ ....
4. (изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) е придобит или внесен мотоциклет или лек автомобил;
5. (изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) стоките или услугите са предназначени за поддръжката, ремонта, подобрението и експлоатацията на мотоциклети и леки автомобили по т. 4, включително за резервни части, комплектовка, горивни и смазочни материали;
освен в следните случаи на изключения:
2) Алинея 1, т. 4 и 5 не се прилагат, когато:
1. превозните средства по ал. 1, т. 4 се използват единствено за транспортни и охранителни услуги, таксиметрови превози, отдаване под наем, куриерски услуги или подготовка на водачи на моторни превозни средства, включително при последващата им продажба;
2. превозните средства по ал. 1, т. 4 са предназначени единствено за препродажба (търговски наличности);
3. стоките или услугите са предназначени единствено за препродажба (търговски наличности), включително след преработка;
4. стоките или услугите са свързани с поддръжката, ремонта, подобрението или експлоатацията на превозните средства по т. 1;
5. (нова - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) превозните средства по ал. 1, т. 4 и стоките или услугите по ал. 1, т. 5 се използват и за дейности, различни от посочените в т. 1 - 4, в случаите, когато една или повече от изброените в т. 1 - 4 дейности са основна дейност за лицето; в тези случаи правото на приспадане на данъчен кредит е налице от началото на месеца, следващ месеца, за който е изпълнено изискването за основна дейност.
и определение за основна дейност от ДР:
18а. (нова - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) "Основна дейност" по смисъла на чл. 70, ал. 2, т. 5 е дейността на регистрираното лице, когато общата стойност на извършените от лицето доставки по една или повече от изброените в чл. 70, ал. 2, т. 1 - 4 дейности представлява повече от 50 на сто от общата стойност на всички изпълнени от лицето доставки през последните 12 месеца преди текущия месец, независимо дали са изтекли 12 месеца от регистрацията по този закон.
За закупен лек автомобил, независимо, че се използва за облагаеми доставки, нямате право на ДК за ремонти и гориво:
Ограничения на правото на приспадане на данъчен кредит
чл. 70. (1) Правото на приспадане на данъчен кредит не е налице, независимо че са изпълнени условията на чл. 69 или 74, когато:
........................ ....
4. (изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) е придобит или внесен мотоциклет или лек автомобил;
5. (изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) стоките или услугите са предназначени за поддръжката, ремонта, подобрението и експлоатацията на мотоциклети и леки автомобили по т. 4, включително за резервни части, комплектовка, горивни и смазочни материали;
освен в следните случаи на изключения:
2) Алинея 1, т. 4 и 5 не се прилагат, когато:
1. превозните средства по ал. 1, т. 4 се използват единствено за транспортни и охранителни услуги, таксиметрови превози, отдаване под наем, куриерски услуги или подготовка на водачи на моторни превозни средства, включително при последващата им продажба;
2. превозните средства по ал. 1, т. 4 са предназначени единствено за препродажба (търговски наличности);
3. стоките или услугите са предназначени единствено за препродажба (търговски наличности), включително след преработка;
4. стоките или услугите са свързани с поддръжката, ремонта, подобрението или експлоатацията на превозните средства по т. 1;
5. (нова - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) превозните средства по ал. 1, т. 4 и стоките или услугите по ал. 1, т. 5 се използват и за дейности, различни от посочените в т. 1 - 4, в случаите, когато една или повече от изброените в т. 1 - 4 дейности са основна дейност за лицето; в тези случаи правото на приспадане на данъчен кредит е налице от началото на месеца, следващ месеца, за който е изпълнено изискването за основна дейност.
и определение за основна дейност от ДР:
18а. (нова - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) "Основна дейност" по смисъла на чл. 70, ал. 2, т. 5 е дейността на регистрираното лице, когато общата стойност на извършените от лицето доставки по една или повече от изброените в чл. 70, ал. 2, т. 1 - 4 дейности представлява повече от 50 на сто от общата стойност на всички изпълнени от лицето доставки през последните 12 месеца преди текущия месец, независимо дали са изтекли 12 месеца от регистрацията по този закон.
3449
Данъци и счетоводство » Re: Разходи за заплати
26.02.2014, 14:51Нали тези суми са по трудови правоотношения, следователно не се преобразува ФР.А ако има премии, соц.разходи, болнични с тези суми не се ли преобразува фин. резултат?
3450
Данъци и счетоводство » Re: лек автомобил
26.02.2014, 12:55Ако сключите договор за наем на автомобила, то може да ползвате ДК за ремонт, поддръжка и ГСМ. От тази гледна точка, закупуването е по-неизгодно.
Запознайте се подробно със следното становище на НАП:
Запознайте се подробно със следното становище на НАП:
3451
Данъци и счетоводство » Re: Прихващане на съдебни разноски
26.02.2014, 12:21Юрисконсултското възнаграждение представлява разход за външна услуга и е данъчно признат.
3452
Данъци и счетоводство » Re: Продажба на дялове на ЕООД
26.02.2014, 06:50Правилно е да отразите капитала на дружеството по цитирания от Вас начин.
Това означава и да подадете справките в НСИ.
В ТР подавате ГОД, а в НАП - ГДД.
Това означава и да подадете справките в НСИ.
В ТР подавате ГОД, а в НАП - ГДД.
3453
Селско стопанство » Re: Субсидии
25.02.2014, 16:55Не съм съгласна, че финансовият резултат се изкривява, ако не отразиш нещо очаквано и не съвсем сигурно. Ако не Ви изплатят изобщо субсидии (смяна на властта, празна хазна като в Украйна и просто няма пари?!?), които сте начислили, правителството ли ще съдите и как ще си отпишете вземането?
Това да не е по договорни отношения или срещу издадена фактура, та да го отразяваме като приход?
Въпрос на виждане...
Аз съм предпазлива с признаването на подобни приходи "на хартия"
Това да не е по договорни отношения или срещу издадена фактура, та да го отразяваме като приход?
Въпрос на виждане...
Аз съм предпазлива с признаването на подобни приходи "на хартия"
3454
ТРЗ и осигуряване » Re: Декларация 6 по новата програма
25.02.2014, 16:38Yordan_Andonov,
Няма никакви санкции и не е вярно, че нямате 7 дни за подаване на декларациите отново. Тези 7 дни са точно за отхвърлени (а не за подадени) декларации и си го пише ясно в Протокола:
При наличие на отхвърлени декларации и данни, в 7-дневен срок от датата на получаване на настоящия протокол, следва да подадете нова декларация/и с коректно попълнени данни /съгласно чл.8, ал.3 от Наредба № Н-8 за съдържанието, сроковете, начина и реда за подаване и съхранение на данни от работодателите, осигурителите за осигурените при тях лица, както и от самоосигуряващите се лица/.
Далила е спец по тези неща, подава всичко вярно и е логично да не се е явявала на "поправителен" по тази материя. Аз често се препъвам в дебрите на Д1 и Д6 и Ви гарантирам, че съм поправяла без санкции
Няма никакви санкции и не е вярно, че нямате 7 дни за подаване на декларациите отново. Тези 7 дни са точно за отхвърлени (а не за подадени) декларации и си го пише ясно в Протокола:
При наличие на отхвърлени декларации и данни, в 7-дневен срок от датата на получаване на настоящия протокол, следва да подадете нова декларация/и с коректно попълнени данни /съгласно чл.8, ал.3 от Наредба № Н-8 за съдържанието, сроковете, начина и реда за подаване и съхранение на данни от работодателите, осигурителите за осигурените при тях лица, както и от самоосигуряващите се лица/.
Далила е спец по тези неща, подава всичко вярно и е логично да не се е явявала на "поправителен" по тази материя. Аз често се препъвам в дебрите на Д1 и Д6 и Ви гарантирам, че съм поправяла без санкции
3455
Данъци и счетоводство » Re: ДДС за услуга от ЕС
25.02.2014, 16:23Мястото на изпълнение на доставка е на територията на България.
Съгласно чл.12, ал.1 доставката е облагаема с ДДС.
Следва да издадете протокол съгласно чл.117, ал.1, т.1
Скрит текст :
Съгласно чл.12, ал.1 доставката е облагаема с ДДС.
Скрит текст :
Следва да издадете протокол съгласно чл.117, ал.1, т.1
Скрит текст :
3456
Данъци и счетоводство » Re: ГДД чл.92 справка 2 ДМА
25.02.2014, 16:03Забележка: Сумата от ред 10 на колона 3 се попълва на ред 1 от колона Б на част VІ. В случай,
че на ред 10, колона 3, се получи отрицателна величина, запишете сумата със знак минус и я
пренесете също със знак минус на ред 1 от колона Б на част VІ.
На редове от 1 до 7 в колона 3 се посочва сумата на годишните данъчни амортизации за
2013г., определени по реда на чл.58, ал.3 за съответната категория активи.
Скрит текст :
Колони 4, 5 и 6 се попълват въз основа на информация от данъчния амортизационен план, отразяващастойностите на активите към 31.12.2013г.
В случай, че през 2013г. е отписан данъчен амортизируем актив от данъчния амортизационен план, за който е начислена годишна данъчна амортизация по реда на чл.58, ал.3 през 2013г., за този актив се попълва само колона 3.
3457
Данъци и счетоводство » Re: Присъдено задължение от съда в полза на подизпълнител
25.02.2014, 07:37Не съм сигурна дали имате право и на какво основание следва да си издадете протокол.
По-скоро, би било добре да говорите със счетоводството на изпълнителя и да ги предупредите, че ако не издадат фактура, ще уведомите НАП за казуса и ще поискате тяхната компетентна намеса.
По-скоро, би било добре да говорите със счетоводството на изпълнителя и да ги предупредите, че ако не издадат фактура, ще уведомите НАП за казуса и ще поискате тяхната компетентна намеса.
3458
Данъци и счетоводство » Re: Присъдено задължение от съда в полза на подизпълнител
24.02.2014, 20:18Мисля, че трябва да Ви издадат фактура, защото в противен случай на какво основание си прибират данъка за тях?
3459
Данъци и счетоводство » Re: Присъдено задължение от съда в полза на подизпълнител
24.02.2014, 19:18Какво пише в договора? Сумата, за която сте осъдени с включен ДДС ли е съгласно този договор?
3460
Данъци и счетоводство » Re: кредитно известие
24.02.2014, 18:52За да си оправите ДДС-то може да я включите, но става дума за приключена година - 2012
Как ще оправите приход/разход?
колко голяма е сумата?
Как ще оправите приход/разход?
колко голяма е сумата?