401
Здравейте,
Ще направя опит популярно да осветля интересуващите Ви въпроси, но горещо Ви препоръчвам да работите от тук насетне със счетоводител.
1. Задължен ли съм, извършвайки услуга в България, но за фирма от ЕС, да се регистрирам по ДДС?
Да. "Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност. "(чл. 21 , ал. 2 от ЗДДС). За Вас, като данъчно задължено по ЗДДС лице, което извършва независима икономическа дейност, ще възникне задължение за подаване на заявление за регистрация по 97а, ал. 2 от ЗДДС, не по-късно от 7 дни преди датата, на която данъкът за услугата е станал изискуем.
2. Ако и когато се регистрирам по ДДС, какви допълнителни документи ще трябва да попълвам? (в сравнение с досега известните ми - Декларация 1; Авансов данък; Изравнителни вноски и ГДД)
Ще трябва да отразявате издадените документи за доставка на услуги към регистрирани по ДДС лица в държава членка, както и да попълвате VIES декларация за тези доставки, а и да отразявате протоколите за самоначислен данък при ВОП и получени услуги в дневни продажби.
Понеже нямате право на данъчен кредит, може да не попълвате дневник за покупките, тъй като той трябва да съдържа един-единствен запис със стойности "нула" за числовите полета и "интервал" за символните полета.
3. Трябва ли да начислявам ДДС във фактурите, след като работя тук, а виртуалният ми продукт заминава зад граница?
В първа точка вече изяснихме, че при оказването на услуга, освен в изрично упоменати в чл. 21 , ал. 4 случаи, от значение е не къде работите, а дали предоставяте услугата на данъчно задължено или данъчно незадължено лице.
Като регистрирано по ЗДДС лице Вие няма да начислявате данък, а ще подаавте информация за стойността и адресата на извършената от Вас услуга, когато той е данъчно задължено лице. Той ще си самоначисли данъка в държавата, в която ползва услугата.
4. Има ли разлика по отношение на въпрос 3, ако извършвам услугите си не в България, а в държавата на клиента ми?
Няма разлика къде се намирате Вие като биологичен обект при извършването на услугата, а къде сте установили своята независима икономическа дейност и къде е възникнало за Вас като доставчик задължение да се регистрирате по ЗДДС на едно или друго основание.
Здраве и късмет през новата година!
Ще направя опит популярно да осветля интересуващите Ви въпроси, но горещо Ви препоръчвам да работите от тук насетне със счетоводител.
1. Задължен ли съм, извършвайки услуга в България, но за фирма от ЕС, да се регистрирам по ДДС?
Да. "Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност. "(чл. 21 , ал. 2 от ЗДДС). За Вас, като данъчно задължено по ЗДДС лице, което извършва независима икономическа дейност, ще възникне задължение за подаване на заявление за регистрация по 97а, ал. 2 от ЗДДС, не по-късно от 7 дни преди датата, на която данъкът за услугата е станал изискуем.
2. Ако и когато се регистрирам по ДДС, какви допълнителни документи ще трябва да попълвам? (в сравнение с досега известните ми - Декларация 1; Авансов данък; Изравнителни вноски и ГДД)
Ще трябва да отразявате издадените документи за доставка на услуги към регистрирани по ДДС лица в държава членка, както и да попълвате VIES декларация за тези доставки, а и да отразявате протоколите за самоначислен данък при ВОП и получени услуги в дневни продажби.
Понеже нямате право на данъчен кредит, може да не попълвате дневник за покупките, тъй като той трябва да съдържа един-единствен запис със стойности "нула" за числовите полета и "интервал" за символните полета.
3. Трябва ли да начислявам ДДС във фактурите, след като работя тук, а виртуалният ми продукт заминава зад граница?
В първа точка вече изяснихме, че при оказването на услуга, освен в изрично упоменати в чл. 21 , ал. 4 случаи, от значение е не къде работите, а дали предоставяте услугата на данъчно задължено или данъчно незадължено лице.
Като регистрирано по ЗДДС лице Вие няма да начислявате данък, а ще подаавте информация за стойността и адресата на извършената от Вас услуга, когато той е данъчно задължено лице. Той ще си самоначисли данъка в държавата, в която ползва услугата.
4. Има ли разлика по отношение на въпрос 3, ако извършвам услугите си не в България, а в държавата на клиента ми?
Няма разлика къде се намирате Вие като биологичен обект при извършването на услугата, а къде сте установили своята независима икономическа дейност и къде е възникнало за Вас като доставчик задължение да се регистрирате по ЗДДС на едно или друго основание.
Здраве и късмет през новата година!
402
Данъци и счетоводство » Re: Брак ДМА и ГДД
04.01.2019, 11:26Здравейте,
За отписване на ДМА трябва да прочетете други текстове:
За отписване на ДМА трябва да прочетете други текстове:
Скрит текст :
403
Данъци и счетоводство » Re: Три фирми използват един офис
03.01.2019, 12:04особено на площ^^^ Защо да е нереално наем на част от помещение, на някаква площ? Теоретично, без да броим евентуалните неудобства при ползване, разделяне на разходи и т.н.?
представям си управителят, общ за трите фирми, седнал на бюро, разпределено в трите части за ползване едновременно
404
Данъци и счетоводство » Re: Закъснение на подаване на декларация по ДДС
03.01.2019, 10:32Здравейте,
Излишно е да гадаем. Случаите са различни във времето и не могат да се сравняват. Зависи от конкретната ТД на НАП и практиката по въпроса. Това, че сте внесли сумата е добре, но само, ако по същия параграф нямате други задължения и парите не са отишли за тяхното покриване.
Излишно е да гадаем. Случаите са различни във времето и не могат да се сравняват. Зависи от конкретната ТД на НАП и практиката по въпроса. Това, че сте внесли сумата е добре, но само, ако по същия параграф нямате други задължения и парите не са отишли за тяхното покриване.
405
Данъци и счетоводство » Re: документи за възстановяване на ДДС
03.01.2019, 10:22Здравейте,
Представяте извлечение от хронологичния регистър на получените суми от ДФЗ за проверявания период. По принцип при възстановяване на ДДС всички справки касаят само проверявания период.
Заемът към свързано лице няма връзка с въпроса.
Представяте извлечение от хронологичния регистър на получените суми от ДФЗ за проверявания период. По принцип при възстановяване на ДДС всички справки касаят само проверявания период.
Заемът към свързано лице няма връзка с въпроса.
406
Данъци и счетоводство » Re: Три фирми използват един офис
03.01.2019, 10:17Здравейте,
За физическото лице е от значение да има сключен поне един договор за наем с една от фирмите. На другите фирмата наемател може да префактурира разходи за наема, а може и да не го прави. При проверка от НАП се описва, че фирмата е на едно и също лице с наемателя и няма проблем. Не е реално да се сключат три договора, защото тогава би трябвало да има и график на ползване на офиса от всяка една от фирмите.
За физическото лице е от значение да има сключен поне един договор за наем с една от фирмите. На другите фирмата наемател може да префактурира разходи за наема, а може и да не го прави. При проверка от НАП се описва, че фирмата е на едно и също лице с наемателя и няма проблем. Не е реално да се сключат три договора, защото тогава би трябвало да има и график на ползване на офиса от всяка една от фирмите.
407
Данъци и счетоводство » Re: Бракуване на стоки при ВОП
28.12.2018, 09:53Здравейте,
За тази кредит нота не е необходимо да издавате протокол, защото няма основание за издаването му.
За тази кредит нота не е необходимо да издавате протокол, защото няма основание за издаването му.
408
Данъци и счетоводство » Re: Бракуване на стоки при ВОП
26.12.2018, 17:02Здравейте,
Весела Коледа!
Тази кредит нота, която сте получили е ясно обозначена като сума с обезщетителен характер. Това не е КИ към фактура, по която сте получили доставка и после сте я върнали обратно на доставчика. Сумите с обезщетителен характер не формират данъчно събитие и върху тях не се начислява ДДС. Т.е. ЗДДС няма приложение в тази част на казуса.
Как стои въпроса по ЗКПО?
За Вас това се явява приход, по-скоро - извънреден.
Имате и разход за брак.
И двете не се признават за данъчни цели.
Съгласно чл. 28 от ЗКПО:
Съгласно чл. 29 от ЗКПО:
Весела Коледа!
Тази кредит нота, която сте получили е ясно обозначена като сума с обезщетителен характер. Това не е КИ към фактура, по която сте получили доставка и после сте я върнали обратно на доставчика. Сумите с обезщетителен характер не формират данъчно събитие и върху тях не се начислява ДДС. Т.е. ЗДДС няма приложение в тази част на казуса.
Как стои въпроса по ЗКПО?
За Вас това се явява приход, по-скоро - извънреден.
Имате и разход за брак.
И двете не се признават за данъчни цели.
Съгласно чл. 28 от ЗКПО:
Скрит текст :
Съгласно чл. 29 от ЗКПО:
Скрит текст :
409
Данъци и счетоводство » Re: ВОД и начисляване ДДс
21.12.2018, 12:24Здравейте,
За аванс по ВОД не се изисква издаване на фактура. Това е обяснено в чл. 25, ал. 7.
В чл. 113 , ал. 5 е казано, че фактура по ВОД се издава "не по-късно от 15-о число на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие по чл. 51, ал. 1.", а данъчното събитие възниква на датата на прехвърляне на собствеността на стоката.
При Вас това ще се случи през януари.
Но тъй като вече има издадена фактура, то съгласно чл. 124, ал. 3, ще трябва да я включите в отчетните регистри по ЗДДС през м. януари на датата на данъчното събитие.
За аванс по ВОД не се изисква издаване на фактура. Това е обяснено в чл. 25, ал. 7.
В чл. 113 , ал. 5 е казано, че фактура по ВОД се издава "не по-късно от 15-о число на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие по чл. 51, ал. 1.", а данъчното събитие възниква на датата на прехвърляне на собствеността на стоката.
При Вас това ще се случи през януари.
Но тъй като вече има издадена фактура, то съгласно чл. 124, ал. 3, ще трябва да я включите в отчетните регистри по ЗДДС през м. януари на датата на данъчното събитие.
Скрит текст :
410
Селско стопанство » Re: себестойност на земеделска продукция
13.12.2018, 10:45Здравейте,
Имате право да продавате на такава цена, на каквато Ви изкупят продукцията.
Смятайте си себестойността съгласно стандарта и отразявайте вярно резултата.
Имате право да продавате на такава цена, на каквато Ви изкупят продукцията.
Смятайте си себестойността съгласно стандарта и отразявайте вярно резултата.
411
Да, трябва да начислите данък. Изключение е само отдаването на НИ под наем на ФЛ:
Скрит текст :
412
Данъци и счетоводство » Re: Доход от наем
13.12.2018, 10:25Здравейте,
Зависи кога е платен наемът.
Ако е в 4-то тримесечие, може да се декларира от ФЛ с ГДД и да се плати от него.
Конкретизирайте ситуацията:
1. Кога е платен наемът?
2. ФЛ наемодател явява ли се СОЛ и и здава ли фактура на наетеля?
Зависи кога е платен наемът.
Ако е в 4-то тримесечие, може да се декларира от ФЛ с ГДД и да се плати от него.
Конкретизирайте ситуацията:
1. Кога е платен наемът?
2. ФЛ наемодател явява ли се СОЛ и и здава ли фактура на наетеля?
413
Данъци и счетоводство » Re: Корекция на авансови вноски по ЗКПО
06.12.2018, 12:14Не я анулира, но се взема под внимание последната подадена в срока:Трябва да направя корекция на вече подадена коригираща декл.по чл.88. Новоподадената анулира ли старата?
ДОПК
"Чл. 104. (1) След подаването на декларацията, но преди изтичането на законоустановения срок за подаването и, подателят има право да прави промени, свързани с декларираните данни и обстоятелства, основата и определените задължения.
(2) Промени в подадена декларация се извършват с нова декларация."
414
ТРЗ и осигуряване » Re: Продажба на ЕООД е смяна на управител
04.12.2018, 13:53А доколко ще е легитимно разпоредително действие от страна на невписан управител?И какво става, ако това вписване се забави ? Фирмата ще спре да работи ли ?
415
Данъци и счетоводство » Re: Унищожени документи при пожар
04.12.2018, 10:23Здравейте,
Направете инвентаризация и протокол за липсващите документи.
Имате ли документ от пожарната или пожарът е потушен със собствени сили?
Направете инвентаризация и протокол за липсващите документи.
Имате ли документ от пожарната или пожарът е потушен със собствени сили?
416
Данъци и счетоводство » Re: Дарение на ДМА от ООД към ФЛ
01.12.2018, 18:22Ако приемем, че сградата е купена за 2000 лв. преди 5 години и към момента набраната амортизация е 400 лв., а остатъчната стойност на имота 1600 лв. може да вземете следните записвания.
Д-т 609 1600
Д-т 241 400
К-т 203 2000
Д-т 609 1600
Д-т 241 400
К-т 203 2000
417
Данъци и счетоводство » Re: Документално необосновани разходи
01.12.2018, 12:07Да. Така е редно. Единствено в края на годината преобразувате счетоводния финансов резултат в увеличение с размера на документално необоснованите разходи за данъчни цели.Да, но кагато правя месечното приключване , как е правилно, приключвам ги в гр 61 а след това в гр 70. и в ГДД преобразувам финансовият резултат, така ли е редно? Благодаря.
418
Данъци и счетоводство » Re: ДДС на употребяван автомобил
01.12.2018, 11:54Здравейте,
Третирате фактурата като покупка без право на данъчен кредит.
При последваща продажба трябва да начислите данък върху продажната цена, като за всяка друга доставка.
Третирате фактурата като покупка без право на данъчен кредит.
При последваща продажба трябва да начислите данък върху продажната цена, като за всяка друга доставка.
419
ТРЗ и осигуряване » Re: Обезщетение на борсата 2018 г.
29.11.2018, 14:02Очевидно попадате в този период.
"Периодът на паричното обезщетение за безработица на лицата, чието осигуряване е прекратено след 31 декември 2017 г., се определя както следва:".
Ще получавате обезщетение 10 месеца.
420
ТРЗ и осигуряване » Re: Осигуряване на чужденец извън ЕС, съдружник в ООд
28.11.2018, 21:51Няма нищо по-особено.
Може да се осигурява като СОЛ, ако е само съдружник или по Договор за управление, ако е вписан като управител.
Може да се осигурява като СОЛ, ако е само съдружник или по Договор за управление, ако е вписан като управител.