А Вие какви други данни очаквате да има за физическо лице?

Здравейте,
За да има ВОД, клиентът трябва да е регистриран по ЗДДС в съответната държава членка. При Вашия случай, доколкото разбрах, става дума за физическо лице, на което доставяте частта.

Здравейте,
Извършвате дистанционна продажба по чл. 14 от ЗДДС и мястото на изпълнение е територията на страната съгласно чл. 20, ал. 5.
Трябва да издадете фактура за частта с начислен данък.

 Въпроса ми е правилни ли са операциите и следва ли да се издаде Протокол по чл, 117 от ЗДДС при доставките?

Здравейте,
Операциите са правилни.
VIES се попълва само за страни от общността.
Протокол по чл. 117 не се издава, защото нямате задължение да самоначислите данък. Такова задължение имат получателите на услугата.

Здравейте
имаме ВОД през месец август, но и до днес не сме получили документи /чмр/
за извършения ВОД. Правилно ли съм разбрала текста на чл 46 от ппзддс- че
трябва да издам протокол по чл 117 ал 2 от ЗДДС за невнесеното ДДС , да го включа в дневника за продажби за септември и да го декларирам до 14.10?

Съвършенно вярно сте се ориентирали

Здравейте,
Регистрирано или не, всяко лице, извършващо независима икономическа дейност, е данъчно задължено лице по смисъла на чл. 3, ал. 1 от ЗДДС.
В чл. 118 се описва в кои случаи ДЗЛ са длъжни да декларират получено гориво.
Можете да не декларирате единствено зареждането на трактори на бензиностнция.
Какъв е Вашият случай? От кого купувате и къде съхранявате закупеното гориво?

Въпросът не ми стана ясен.
Например, от кого имате приход? Издавате ли фактура за прихода и защо да се получава разлика с разчета?

Здравейте,
Прехвърля се в 203 при издаване на разрешението за ползване /акт 16/.
Оборудването не е по 203, а по 206 най-често.

Здравейте,
В описа се включват само активи, за които сте ползвали данъчен кредит:

По-скоро мисля, че имате неправилно определено данъчно задължение за годината на пропуска.

Каква  е връзката между определеното данъчно задължение, за което не става дума във въпроса, с пренасянето на данъчната загуба?!?

Здравейте. Започнали сме да пренасяме данъчна загуба, но през една от годините има прекъсване (не е пренесена). Това означава, че губим правото си в следващата година след прекъсването, въпреки че сме в срока от 5 години, нали така?

Така е.

Според чл. 3 от ЗДДС "данъчно задължено лице е всяко лице, което извършва независима икономическа дейност", а независима икономическа дейност е "и упражняването на свободна професия". Следователно, Вие сте данъчно задължено лице по този закон.
В общия случай според чл. 96 "Всяко данъчно задължено лице с облагаем оборот 50 000 лв. или повече за период не по-дълъг от последните 12 последователни месеца преди текущия месец е длъжно в 7-дневен срок от изтичането на данъчния период, през който е достигнало този оборот, да подаде заявление за регистрация по този закон." Това значи, че при достигане на облагаем оборот над 50 хил. лв. за последните 12 месеца, Вие ще сте задължени да се регистрирате по общия ред.
От друга страна, когато лице предоставя услуги към друга държава членка и те са с място на изпълнение в тази друга държава, следва да приложи чл. 97 а: "На регистрация по закона подлежи всяко данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6, установено на територията на страната, което предоставя услуги по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение на територията на друга държава членка"
Освен това, всяко данъчно задължено лице има право да се регистрира по собствено желание съгласно чл. 100 "Всяко данъчно задължено лице, за което не са налице условията за задължителна регистрация по чл. 96, ал. 1, има право да се регистрира по този закон."

Практическите ефекти от регистрацията по чл. 97а са следните:
1. Няма да имате право на данъчен кредит нито за онези фактури, за които сте си самоначислили данък, когато сте получател на услуга, нито за други фактури, които са Ви издадени с начислен данък по повод извършваната от Вас дейност.
2. Нямате право да посочвате данък в издаваните от Вас фактури
3. Изготвяте само дневник за продажбите, в който посочвате фактурите, които сте издали към клиент от друга държава членка.

Ако се регистрирате по Ваш избор по чл. 100, то Вие няма да начислявате данък при издаване на фактури към клиент от друга държава членка, но ще ползвате данъчен кредит за всички фактури, които получавате от доставчици за разходи, свързани с икономическата Ви дейност.

Можете сами да прецените какъв вариант за изберете.

Може аз да греша, но търся логиката... 

Права сте. Аз съм сгрешила.

Здравейте
Какво Ви притеснява? Откъде възниква задължение към клиента?

Здравейте,
Имате още 8 години за които дължите корекция на ДК - от 2018 до 2024 вкл.
Знаете формулата - разделяте ползвания ДК на 20 и умножавате по броя на годините.
ДДС е косвен данък, който се дължи от крайния потребител и ще трябва да го заплати Вашият клиент.
Счетоводно при продажбата ще имате
Д-т Клиенти
     К-т Приходи от продажба на ДМА
Д-т Клиенти
     К-т 4532 със сумата на корекцията на ползвания ДК

Здравейте,
Независимо дали лицензът е доставен или не, може да признаете разхода.
Първият вариант е при доставен лиценз да сте платили авансово цялата сума и да не са издали "нулева" фактура при доставката. Само че, при този вариант разходът се признава за годинатана доставката и следва да изпишете за сметка на неразпределена печалба (в намаление) или непокрита загуба (в увеличение).
Ако доставка срещу аванса не е извършена, просто изписвате на разход в тази година по давност.

Здравейте,
Това е приход, но не е в облагаемия оборот, от който се определя задължението за регистрация по ЗДДС. Вижте чл. 96 от ЗДДС.

Здравейте,
Всичко е правилно

Здравейте,
Или имате техническа грешка при изписване годината на придобиване на сградата, или не сте обърнали внимание на определението за "нова сграда" в ДР на ЗДДС.
При така формулиран въпрос, нямате право да приложите чл. 45, ал. 3 и трябва да начислите данък при продажбата.

Аз ли недовиждам, вие ли имате някакъв проблем?

Ето го въпроса

Здравейте,
Българска фирма с валиден VIN извършва интелектуална услуга (изготвяне на проект ) на фирма от Македония.
1. Трябва ли да се начисли ДДС върху стойността на договорената цена на проекта ?
2. Ако не - по кой параграф от ЗДДС гореспоменатата българска фирма се освобождава от начисляване на ДДС ?
Благодаря за отделеното време и за становищата !

За какъв данък в/у услугите говорите, за какъв чл.21 при положение, че чл.21 се използва за услуги в ЕС. Ако ще пишем навсякъде просто за спорта няма смисъл.

Подчертах, по-горе, че услугите се третират в зависимост от мястото на изпълнение, което се определя по чл. 21.
Ако имате друго мнение по въпроса, моля да го аргументирате чрез цитиране на закона, защото другото е „argumentum ad hominem“ и не е приемливо за изясняване на казуса.