Принципно официалният документ е актът за регистрация връчен Ви от НАП , а в сайта на ЕК може да се затвърди верността на това , че сте 100% регистрирана фирма по ЗДДС.

по-сигурно от проверка в системата на ЕК няма http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=bg

http://www.nap.bg/page?id=420 може и на хартия , може и да ползвате ел.услугите на НАП .

Фирмата издава сметки за изплатени суми при всяко плащане на наема. Данъка наем се удържа и внася на тримесечие и се декларира с Декларация чл.55
До миналата година не се удържаше данък за последното тримесечие като наемодателя сам го внася с годишната си декларация, но от тази година наемодателя може да избира дали фирмата да го удържи и плати или той сам да си го внесе. Началото на 2016г. издавате служебна бележка по чл.45 ал.4 от ЗДДФЛ, която ще послужи за годишната декларация на наемодателя.

 

Ако гражданският договор е със самоосигуряващо се лице / свободна професия/ Ви трябват :
При гражданския договор със самоосигуряващо се лице, необходимите документи за признаване разходите са:
– изрядно написан граждански договор (виж реквизитите в ЗЗД)
– приемо-предавателен протокол за извършената работа
– документ за извършен банков превод на хонорара или касов ордер
– декларация в писмена форма от самоосигуряващото се лице, че е в това си качество през съответния период
– фактура от самоосигуряващото се лице

Лиляна Панева – данъчен консултант

    В сп. „Форум на счетоводителя”, бр. 12/2012 г. Лиляна Панева – данъчен консултант, отговаря на следните въпроси: Българска фирма, регистрирана по ЗДДС, ще участва в изложение във Великобритания, във връзка с което организаторът на мероприятието им е издал две фактури. С тях са документирани съответно таксата за участие на изложението, за която не е начислен ДДС, и такса за наем на рекламна площ, за която е начислен ДДС по английската данъчна ставка. Правилно ли са издадени двете фактури? Следва ли за тази от тях, в която не е начислен данък, да се издаде протокол по чл. 117 от ЗДДС, т.е. налице ли е ВОП? Следва ли да се отразят двете доставки в данъчните регистри на фирмата и, ако да - в кои колони на дневниците трябва да се посочат данните за тях?
Отговаряме относно законосъобразността на издадените фактури: В запитването се поставя въпрос относно данъчното третиране и документиране на получени доставки на услуги за участие в изложение в държава - членка на ЕС (Великобритания), предоставена на българско данъчно задължено лице, регистрирана по ЗДДС. В отговора си приемаме, че към датата на възникване на данъчното събитие за получените доставки лицето притежава валиден данъчен идентификационен номер.
Според обстоятелствата, посочени в запитването, на фирмата са издадени две фактури - съответно за такса за участие в изложението и за наемане на рекламна площ в него. Във фактурата, с която е документирана таксата за участие, не е начислен ДДС, а в тази за наемането на рекламна площ е начислен данък, като е приложена английската данъчна ставка. Това дава основание да се направи извод, че доставчикът е приел, че местоизпълнението на доставката, за която не е начислен данък, е там, където е установена независимата икономическа дейност на получателя на услугата, т.е. в случая у нас, а при тази за наемане на площ - на територията на Великобритания, тъй като е свързана с недвижим имот. Неговата преценка е вярна и издадените документи за двете доставки са законосъобразни. Основание за това дават следните нормативни разпоредби:
- редът за определяне местоизпълнението на доставките на услуги е регламентиран в чл. 21 от ЗДДС. В съответствие с чл. 21, ал. 4, т. 3 от закона местоизпълнението на доставките, свързани с осигуряване на достъп до културни, образователни, спортни и други събития, включително панаири и изложения, предоставени на данъчно задължено лице, е там, където фактически се провежда събитието.
Следователно, ако се приеме, че таксата за участие в изложението представлява възнаграждение за правото на достъп в него, местоизпълнението на услугата за предоставянето на това право, предоставено на данъчно задължено лице, е там, където се осъществява събитието. В случая обаче тази оценка не би била вярна. В тази връзка заслужава да се отбележи, че от съществено значение за законосъобразното определяне местоизпълнението на доставките от този вид е това дали таксата за участие в спортно, артистично събитие, изложение или панаир от страна на данъчно задължено лице в качеството му на участник в събитието следва да се квалифицира като „вход” за достъп до него.
Според нас една такава квалификация би била неправилна, тъй като тези участия са част от независимата стопанска дейност на лицата. Местоизпълнението на доставките от този вид би следвало да се оценяват като такса за достъп на данъчно задължени лица до събитията само когато лицата или техни представители присъстват на тези събития в качеството си на потребители (например такса, платена за разглеждане на изложбата или входен билет за присъствие на спортно или артистично събитие). В случая таксата, заплатена от българското данъчно задължено лице, е за участие в изложение, свързано с неговата независима икономическа дейност, поради което местоизпълнението на предоставената му доставка се определя по реда на чл. 21, ал. 2 от ЗДДС и е там, където е установена тази му дейност, т.е. у нас (приемаме, че то няма обект на стопанска дейност във Великобритания, с който да е свързано участието му в изложението);
- за разлика от доставката на услугата за участие местоизпълнението на доставката за наемане на рекламна площ е на територията на Великобритания, т.е. там, където се намира недвижимият имот, част от който се наема за целите на изложението. В нашия ЗДДС това е регламентирано в чл. 21, ал. 4, т. 1 от закона. Ето защо във фактурата, която е издал на българската фирма, доставчикът на услугата е начислил ДДС по данъчната ставка, прилагана във Великобритания.
Отговор относно реда за регистриране и отчитане на издадените документи:
1. Фактурата без начислен
ДДС фактурата, с която е документирана таксата за участие в изложението, документира облагаема доставка с местоизпълнение на територията на България, получена от данъчно задължено лице. При получаването на облагаеми доставки с местоизпълнение на територията на страната от регистрирано по ЗДДС данъчно задължено лице, доставени му от доставчик, който не е установен на територията на страната, е налице хипотезата на чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС, при която се прилага т.нар. обърнато данъчно задължение. В такива случаи данъкът за доставката е изискуем от получателя й и той следва да си го самоначисли с протокол по чл. 117, ал. 2 от закона (при доставките на услуги не е налице ВОП, такова придобиване възниква само при вътреобщностната търговия със стоки). Протоколът се издава не по-късно от 15 дни след датата, на която данъкът за доставката става изискуем, а той става изискуем на датата на възникване на данъчното й събитие или на датата на получаване преди това на (авансово) плащане за нея, ако има такова. В този смисъл е и нормата на чл. 54, ал. 3 от ППЗДДС. Данните от протокола (данъчна основа и начислен ДДС) се отразяват съответно в колони 14 и 15 на дневника за продажбите и в клетки 12 и 22 на справката декларация за съответния данъчен период. Данъкът дава право на данъчен кредит, което може да бъде упражнено в същия или в един от следващите дванадесет данъчни периода. Доставчикът на услугата следва да е посочил доставката си във VIES декларация, въз основа на която нашата данъчна администрация ще проконтролира дали получателят на услугата е изпълнил данъчните си задължения във връзка с нея.
2. Фактурата с начислен английски ДДС
Данните от такива фактури се отразяват в колона 9 на дневника за покупки и в клетка 30 на справката декларация за периода. Данъкът е начислен и преведен в бюджета на Великобритания, поради което не подлежи на приспадане или възстановяване по нашия ЗДДС. Той може да бъде възстановен на лицето по реда на английската наредба за възстановяване на ДДС, начислен за доставки с местоизпълнение на територията на страната, предоставени на данъчно задължени лица, установени и регистрирани за целите на облагането в друга държава членка.

Таня-ЛС аз няма да ги начислявам или изплащам след 25.08.2015г.

Привет от тази жега човек почва да се обърква  

Сменяме начина на плащане на заплатите и вече ще се плаща за месеца , в края на месеца.
В края на месец 07.2015г платихме заплатите за м.07.2015г. Сега от гледна точна на сроковете за подаване на Д1 и Д6 , както и за плащане на дължимите суми е следното:

Д1 и Д6 за осигуровките за м.07 - подаване до 25.08.2015г с код 5 и дата на плащане 30.07.2015г. Едновременно подаване.
Д6 за данъка за заплатата за м.07 удържан на 30.07.2015г. - подаване от 01 до 25.08.2015г  с код 8 и дата 31.07.2015г.

До 25.08.2015г. следва да се платят осигуровките и данъка за м.07.2015г.

Точно ли е ?

 А според мен се гледа месеца на изплащане на възнаграждението по ГД  и се гледа  МРЗ за месеца на изплащане.

  Благодаря ти.

Ирка , благодаря за статията на г-жа Българенска . Да разбирам , че ти разхода за рента за стопанската 2014/2015 го начисляваш сега през август 2015г. т.е в края на съответната стопанска година. А за започващата стопанска година 2015/2016 ще се начисли през 2016г.

Здравейте  Въпросът ми е във връзка с начисляването на рентата на разход за съответната година . Гледам , че предишната счетоводителка в края на 2014г/декември/. е начислила рентата за 2014 година . Редно ли е това , питам защото знам , че има особености в това отношение от гледна точка на стопанската година?

Съдружникът "участва с личен труд" = "извършва дейност". Упражняването на дейност на съдружник е основание за осигуряване.
Дали има възнаграждение е съвсем отделен случай.

 

Д1 през ЕООД, а от ООД не подавате нищо освен, ако в ООД не лолучава доход от личен труд. В последния случай - Д1 и през ООД с код 90

  , ако получава доход за личен труд в ООД-то , тогава Д1 и от там с данни само за дължимия данък.

Да. следва да се подаде декларация ОКД5 , в която декларирате дата на начало на дейността в ООД-то без да маркирате вид осигуряване.

По-горе Ви писах, че по смисъла на ЗДДС данъчно задължено лице е това, което извършва независима икономическа дейност, а независима икономическа дейност е дейността на производители, търговци и лица, предоставящи услуги, както и всяка дейност, осъществявана редовно или по занятие срещу възнаграждение, включително експлоатацията на материално и нематериално имущество с цел получаване на редовен доход от него.
По този начин всяка фирма е данъчно задължено лице по смисъла на ЗДДС, независимо дали е или не е регистрирана по този закон.
Прочетете и скрития текст

  Подкрепям

Стана ми интересно с това МОП

Да , няма да начислявате ддс в издадената от Вас фактура за продажбата на това стъкло на основание чл.163а ЗДДС . Може да изискате лиценза на фирмата и ддс номера му , з да сте сигурни , че отговаряте на изискването на закона фирмата , на която предавате отпадъка да е рег. по ЗДДС .

оплескали са я нещо май работата

А защо е на заплата 300 лв , на 4ч ТД ли е ?