441
От мен да съответно да се подсигурите с някакво доказателство , че предаването на автомобила за ползване ще стане извън БГ.
442
Данъци и счетоводство » Re: издаване на фактура с ддс или без ддс спешно
14.11.2014, 11:36Нещо не се разбира от въпросът Ви какво точно правите ? Ако закупувате стока от Гърция , то Вие имате ВОП и би следвало да имате издадена на Вашата фирма фактура , а не Вие да издавате?
443
Данъци и счетоводство » Re: кредитна нота ЕС
14.11.2014, 11:27Това е един вид самофактуриране от страна на шведската фирма за извършената от Вас услуга , или казано па друг начин пращат ви информация за това каква сума Ви дължат и съответно трябва да се издаде приходна фактура от Ваша страна за тази сума за извършената към тях транспортна услуга. Издавате фактура , осчетоводявате 411/702 и прикрепяте към фактурата кредитната нота.
444
ТРЗ и осигуряване » Re: командировка на ръководител в чужбина
14.11.2014, 10:56Ограничението за 180 дни важи само за ведомствата.
445
ТРЗ и осигуряване » Re: Болнични обхващащ два месеца ?
14.11.2014, 10:26Нали сумата за първите три дни от работодател се изчислява на база на брутното възнаграждение на работника за месеца, в който възниква временната неработоспособност , тъй като болничния е възникнал през Септември , затова и база би трябвало да е БТВ за Септември
446
ТРЗ и осигуряване » Болнични обхващащ два месеца ?
14.11.2014, 10:17За потвърждение на моето становище да попитам и тук
Лице има представен болнични за 3 дни - 2 през Септември и 1 през Октомври. Със заплатата за Септември са му изплатени 70% от работодателя за 2 дни на база БТВ за месец Септември. Остава да му се изплати 1 ден.
Сега носи нов болничен за 4 работни дни - 3 от работодателя и 1 от НОИ.
Получава се , че със заплатата за м.Октомври трябва да му се изплати:
1. 1 ден от работодателя остатък от предишния болничен , с база за изчисляване БТВ за м. Септември.
2. 3 дни от работодателя за новия болничен с база за изчисляване БТВ за м. Октомври.
Правилно ?
Лице има представен болнични за 3 дни - 2 през Септември и 1 през Октомври. Със заплатата за Септември са му изплатени 70% от работодателя за 2 дни на база БТВ за месец Септември. Остава да му се изплати 1 ден.
Сега носи нов болничен за 4 работни дни - 3 от работодателя и 1 от НОИ.
Получава се , че със заплатата за м.Октомври трябва да му се изплати:
1. 1 ден от работодателя остатък от предишния болничен , с база за изчисляване БТВ за м. Септември.
2. 3 дни от работодателя за новия болничен с база за изчисляване БТВ за м. Октомври.
Правилно ?
447
Селско стопанство » Re: ДДС - дневници
13.11.2014, 16:00Документиране и отчитане на доставките Чл. 97а. (Нов – ДВ, бр. 110 от 2013 г., в сила от 01.01.2014 г.) (1) Доставките на стоки и/или услуги, описани в приложение № 2 от закона, се посочват в колона 8а "Доставка по чл. 163а от ЗДДС" на отчетните регистри по чл. 124 от закона със: а) код "01" за доставки на стоки и/или услуги по част І на приложение № 2 от закона; б) код "02" за доставки на стоки по част ІІ на приложение № 2 от закона. (2) Регистрирано лице, което извършва доставка по ал. 1, посочва в издадената фактура и известията към нея като основание за неначисляване на данъка "обратно начисляване по чл. 163а, ал. 2 ЗДДС". (3) Лицето по ал. 2 отразява издадените фактури и известията към тях в дневника за продажби, като не попълва колони 10 и 12, когато получателят по доставката е регистрирано лице. (4) Регистрираното лице, което е получател по доставките по ал. 1, отразява издадените протоколи по чл. 117 или чл. 163б, ал. 1, т. 2 от закона, като задължително посочва: а) данъчната основа в колони 9 и 14, съответно данъка в колони 10 и 15 на дневник за продажбите; б) данъчната основа в колони 9, 10 или 12 и начисления данък в колони 11 или 13 на дневника за покупките. (5) Регистрираното лице, получател по доставките по ал. 1, отразява получената фактура и известия към нея в дневника за покупките, като попълва само данните в колони от 1 до 8а на дневника за покупките.
Точно и ясно е записано в кои колони се попълват протоколите и фактурите.
Точно и ясно е записано в кои колони се попълват протоколите и фактурите.
448
Селско стопанство » Re: ДДС - дневници
13.11.2014, 14:18Тогава текстът, който копирах вече два пъти, е неверен. Няма как лицето да е и/или получател по доставка и да попълва колона 8а от дневник продажби.
Иначе, трябва да приемем, че и протоколите се включват в колона 8а.
Има как може през месеца да съм и доставчик и получател на отпадъчна хартия да речем , може да съм само доставчик , може да съм само получател , текстът е напълно верен.
449
Данъци и счетоводство » Re: ДДС при услуги за САЩ
13.11.2014, 13:38чл.21 ал.2 не прави разлика между това дали получателят е от трета страна или от държава членка на ЕС , щом отговаря на изискването поставено в самия член , а именно получателят да е ДЗЛ , то мястото на изпълнение е извън територията на България и няма начисляване на косвен данък. Калкулаторът съвсем точно е посочил основанието за неначисляване на ддс . Все пак ние работим по българското законодателство и спазваме неговите механизми
450
Селско стопанство » Re: ДДС - дневници
13.11.2014, 13:33Съвсем ясно е написано и в ЗДДС и в ППЗДДС . Доставката се извършва с данъчния документ фактура , като Вие може само да доставяте , само да получавате или и двете и да доставяте и да получавате доставка по чл.163а ЗДДС . На отразяване на дневник покупки подлежи покупната фактура, по която Вие сте получатели. На отразяване в дневник продажби подлежи фактурата , по която Вие сте доставчик.
Протоколите не се отразяват в колона 8а.
Протоколите не се отразяват в колона 8а.
451
Селско стопанство » Re: ДДС - дневници
13.11.2014, 11:51Когато сте получатели , посочвате покупната фактура в дневник за покупките , като попълвате колони от 1 до 8а.
452
Селско стопанство » Re: ДДС - дневници
13.11.2014, 09:36Здравейте. Имам съмнения дали правилно разбирам описването на фактури и протоколи за покупки и продажби на стоки по чл. 163а, ал. 2 от ЗДДС в дневниците.
В първия случай имаме закупени семена за посев без ДДС:
1. Включвам получената фактура в дневник покупки в колони от 1 до 8а и с нулеви стойности.
2. Съставям протокол по чл. 117 за начисляване на ДДС.
3. Включвам протокола в дневник продажби с код 09 и попълнени колони 9, 10, 14 и 15. Колона 8а попълва ли се?
4. Включвам протокола в дневник покупки с код 09 и попълнени колони 10 и 11. И тук въпросът ми е същия - попълва ли се колона 8а?
Във втория случай продаваме произведено зърно без ДДС:
1. Включвам фактурата за продажба в дневник продажби с попълнени колони 8а, 9 и 11.
то точки 3 и 4 не се попълва колона 8а при отразяване на протокола по чл.117 ЗДДС , само при отразяването на самата фактура се попълва колона 8а т.е при точка 1.
другите точки ми изглеждат наред нещата.
453
Данъци и счетоводство » Re: Служебна дерегистрация до ЗДДС от НАП.
12.11.2014, 16:043.3. При дерегистрация
При прекратяване на регистрацията лицата дължат ДДС върху своите налични активи към датата на дерегистрацията, за които са ползвали изцяло или частично данъчен кредит (чл. 111, ал. 1 ЗДДС). В такива случаи данъчната основа беше пазарната цена на активите (стоки или услуги) към момента на дерегистрацията.
От 01.01.2014 г., по силата на новата ал. 5 от чл. 27, данъчната основа на доставка на стоки и/или услуги по чл. 111 от закона, определена към началото на месеца, в който е прекратена регистрацията на лицето, ще е данъчната основа при придобиването или себестойността на стоката, а в случаите на внос - на данъчната основа при вноса, или на направените преки разходи за придобиване на услугата. Тази стойност ще подлежи на намаляване с разходи за изхабяване предвид обичайния икономически живот на стоката или услугата. При положение че данъчната основа не може да се определи по този ред, тя ще е равна, както и досега, на пазарната цена на наличния актив.
Идеята е законът ни в тази си част да бъде съобразен с практиката на СЕС (и най-вече с Решение от 08.05.2013 г. по дело C-142/12), изискваща да се отчита промяната на стойността на активите от датата на тяхното придобиване до датата на преустановяването на облагаемата икономическа дейност (датата на дерегистрацията). Смятам, че това условие ще е спазено, ако облагането при прекратяване на регистрацията се извършва на база балансовата стойност на актива към датата на дерегистрацията.
За активите - основа остатъчната им стойност към началото на месеца на дерегистрация .
При прекратяване на регистрацията лицата дължат ДДС върху своите налични активи към датата на дерегистрацията, за които са ползвали изцяло или частично данъчен кредит (чл. 111, ал. 1 ЗДДС). В такива случаи данъчната основа беше пазарната цена на активите (стоки или услуги) към момента на дерегистрацията.
От 01.01.2014 г., по силата на новата ал. 5 от чл. 27, данъчната основа на доставка на стоки и/или услуги по чл. 111 от закона, определена към началото на месеца, в който е прекратена регистрацията на лицето, ще е данъчната основа при придобиването или себестойността на стоката, а в случаите на внос - на данъчната основа при вноса, или на направените преки разходи за придобиване на услугата. Тази стойност ще подлежи на намаляване с разходи за изхабяване предвид обичайния икономически живот на стоката или услугата. При положение че данъчната основа не може да се определи по този ред, тя ще е равна, както и досега, на пазарната цена на наличния актив.
Идеята е законът ни в тази си част да бъде съобразен с практиката на СЕС (и най-вече с Решение от 08.05.2013 г. по дело C-142/12), изискваща да се отчита промяната на стойността на активите от датата на тяхното придобиване до датата на преустановяването на облагаемата икономическа дейност (датата на дерегистрацията). Смятам, че това условие ще е спазено, ако облагането при прекратяване на регистрацията се извършва на база балансовата стойност на актива към датата на дерегистрацията.
За активите - основа остатъчната им стойност към началото на месеца на дерегистрация .
454
Данъци и счетоводство » Служебна дерегистрация до ЗДДС от НАП.
12.11.2014, 15:46Здравейте , за първи път ми се случва да се занимавам със служебна дерегистрация по ЗДДС на фирма от страна на НАП , поради системно неплащане на дължимото ддс.
Фирмата по оборотна ведомост има налични стоки за 20 000 лева , но поради това , че не "чука" на касовия апарат продажбите в действителност на магазина стоките са на половина.
Има и активи в ДАП и САП , който се амортизират все още .
Чл. 111. (1) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Към датата на дерегистрацията се смята, че лицето извършва доставка по смисъла на закона на всички налични стоки и/или услуги, за които е ползвало изцяло или частично данъчен кредит и които са:
1. активи по смисъла на Закона за счетоводството, или
2. активи по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане, различни от тези по т. 1.
чл.27 (5) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2013 г., в сила от 01.01.2014 г.) Данъчната основа на доставка на стоки и/или услуги по чл. 111, определена към началото на месеца, в който е прекратена регистрацията на лицето, е данъчната основа при придобиването или себестойността на стоката, а в случаите на внос - на данъчната основа при вноса или на направените преки разходи за придобиване на услугата, намалена с разходи за изхабяване предвид обичайния икономически живот на стоката или услугата. Когато данъчната основа не може да се определи по този ред, данъчната основа е пазарната цена.
Трябва да самоначислим ддс с протокол за наличните стоки и активи и сега питането ми е :
1. стоките са заведени по отчетна стойност в оборотната ведомост и са на стойност 20 000 лева , начислявам ддс върху тази сума / въпреки , че в действителност са на половина като сума/
2. За амортизируемите активи в ДАП и САП начислявам ддс върху данъчната основа посочена във фактурата за придобиването им?
Фирмата по оборотна ведомост има налични стоки за 20 000 лева , но поради това , че не "чука" на касовия апарат продажбите в действителност на магазина стоките са на половина.
Има и активи в ДАП и САП , който се амортизират все още .
Чл. 111. (1) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Към датата на дерегистрацията се смята, че лицето извършва доставка по смисъла на закона на всички налични стоки и/или услуги, за които е ползвало изцяло или частично данъчен кредит и които са:
1. активи по смисъла на Закона за счетоводството, или
2. активи по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане, различни от тези по т. 1.
чл.27 (5) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2013 г., в сила от 01.01.2014 г.) Данъчната основа на доставка на стоки и/или услуги по чл. 111, определена към началото на месеца, в който е прекратена регистрацията на лицето, е данъчната основа при придобиването или себестойността на стоката, а в случаите на внос - на данъчната основа при вноса или на направените преки разходи за придобиване на услугата, намалена с разходи за изхабяване предвид обичайния икономически живот на стоката или услугата. Когато данъчната основа не може да се определи по този ред, данъчната основа е пазарната цена.
Трябва да самоначислим ддс с протокол за наличните стоки и активи и сега питането ми е :
1. стоките са заведени по отчетна стойност в оборотната ведомост и са на стойност 20 000 лева , начислявам ддс върху тази сума / въпреки , че в действителност са на половина като сума/
2. За амортизируемите активи в ДАП и САП начислявам ддс върху данъчната основа посочена във фактурата за придобиването им?
455
ТРЗ и осигуряване » Re: попълване на осигурителна книжка
10.11.2014, 11:53Извинявам се за невежеството, но за първи път попълвам осигурителна книжка и материята ми е малко мътна.
Самоосигуряващото се лице е собственик на ЕООД-то и се осигурява чрез него. Не би ли трябвало да се направи корекция на осиг.доход, след като е по-голяма печалбата?
печелбата на фирмата няма нищо общо с осигурителния доход на лицето и заверката на книжката му , важното в случая е какви доходи има придобити самото физическо лице.
456
ТРЗ и осигуряване » Re: попълване на осигурителна книжка
04.11.2014, 11:21Здравейте, попълвам осигурителна книжка за заверка и имам следния проблем. Самоосигуряващият се работи като ЕТ и е роден след 1960 година. Избран е авансов осигурителен доход например 500 лева. При годишното счетоводно приключване се оказва, че печалбата на фирмата не надхвърля 5040 лева. Ако разнеса 500 лв. месечно като авансова вноска, после в графа 10 следва ли да разнеса със знак - намалението до 420 лв. Не ми звучи много добре. Някой имал ли е такъв случай?
Попълвате 420лв за осигурителен доход , ако лицето се е осигурявало на високия процент и за фонд ОЗМ то не се прави корекция на Декларация 1 - заверявате книжката с 420лв , след това в НАП подавате искане за възстановяване на неоснователно внесени осигуровки , най-вероятно ще Ви ги оставят за покриване на бъдещи осигуровки.
457
Данъци и счетоводство » Re: ДДС при продажба на служебен автомобил и ползван ДК
04.11.2014, 11:09Ако товарен автомобил е напълно амортизиран , при покупката не сме ползвали ДДС , как да постъпим при неговата продажба,
Доставка на стоки или услуги, за която не е ползван данъчен кредит
Чл. 50. (1) (Предишен текст на чл. 50 - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) Освободена е доставката на стоки или услуги:
1. които са използвани изцяло за извършването на освободени доставки и на това основание не е било упражнено правото на приспадане на данъчен кредит по отношение на начисления данък при тяхното производство, придобиване или внос;
2. при производството, придобиването или вноса на които не е било налице право на приспадане на данъчен кредит на основание чл. 70.
(2) (Нова - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) Алинея 1 не се прилага, когато по реда на чл. 79, ал. 8 е упражнено право на данъчен кредит или е извършена корекция.
458
Данъци и счетоводство » Re: ДДС декларация и ел. подпис
04.11.2014, 10:01Аз отдавна не ползвам имейла си за получаване на съобщенията от НАП - в смисъл не ги гледам въобще от там. Просто си разпечатвам от страницата на НАП Протокола за приети данни . Не виждам причина да се безпокоите .
459
Данъци и счетоводство » Re: Осчетоводяване на наказателно постановление
04.11.2014, 10:00При нас когато има нарушение искат да се издаде кредитно известие за намаляване на фактурата , съответно -411/-703 и наказателното постановление 609/непризнати разходи/ 503.
460
Данъци и счетоводство » Re: ДДС декларация и ел. подпис
04.11.2014, 09:57Някой път се бавят ел.писма на пощата , важното е че имате входящ номер от системата на НАП и виждате декларацията в секция - подадени данни.