Друго се питам, как ще заприходя стока по авансовотото плащане, да плащаме ги тези пари, но те може и да потънат, може и да не получим нищо.

Ами в такъв случай остава НАП да си оправят кашата : )

И при нас казва, че файла е коректен и записан успешно. Но когато подадеш в НАП, не ти приемат файла със следното съобщение: ЕТЗ
 от тип "прекратяване" с причина "001" изискване в поле "Начало на ТД" ДА ИМА СТОЙНОСТ

Има ли проблем със страницата на НАП ? или да търся проблем с компютъра си ? Дори от няколко дни .

Извинявайте, но не ви разбрах.
При обучение, което е платено например в 2025г, продължаващо 3м например, вие отлагате приход и в 2026г-в приходи за бъдещи периоди и го признавате в месец в който то е извършено.
Получили сте плащането в 2025г като паричен поток от клиент
Плащате на лектор за свършена работа, в 2025г когато е преподавал и съответно в 2026г.
Обикновено  на лекторите се плаща хонорар по граждански договор за свършена работа.
Вие сте му платили предварително, така ли за все още непреподадени часове и сега искате да отразите този разход за бъдещ период??

Открих и тази статия

Заприхождаване на вносни стоки по стойности от проформа инвойси

Въпрос:
➤ Във връзка със заприхождаването на стоки, внос от Китай бихме искали да уточним следното: При формиране на данъчната основа при внос на стоките включваме:
- Инвойс за доставка на стоките с курс, обявен от БНБ за съответната дата на инвойса;
- Външно вносни и вътрешно вносни транспортни разходи за доставка на стоките до територията на страната;
-Начислени мита и такси.
При разплащане на задълженията в чужда валута се формират и ценови разлики, които отнасяме като финансов разход или приход. Самото разплащане към доставчиците е на базата на издадена проформа фактура. След което се издава инвойс, който се прилага към митническата декларация. Счетоводно заприходяваме инвойса, а не проформа инвойса, по който е направено плащането, които понякога са с няколко месеца разлика на издаване. Така понякога се получава голяма разлика между стойността на самото плащане и заприхождаване на стоката и отчитаме големи разходи за валутни операции. Възможно ли е да се заприходи стоката по стойността, заплатена в проформа инвойса, а не на база на сумата на инвойса, посочена в митническата декларация?

Отговор:
Съгласно т. 3.1. от НСС 21 „Ефекти от промените във валутните курсове" сделките в чуждестранна валута, с изключение на тези за покупка и продажба на валута, се вписват в левове при първоначалното счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката.

В случая става въпрос за покупка на стоки и датата на сделката и съответно датата, на която дружеството би следвало да ги заприходи като стоково-материален запас в счетоводството си, е датата, от която купувачът понася всички рискове и изгоди от собствеността. Ако условията на доставка по сделката са договорени по Инкотермс, съответните франкировки дефинират конкретно момента, в който рискът от погиване на стоката преминава от продавача върху купувача и съответно това е и датата, на която собствеността върху стоката е прехвърлена. Това би следвало да е и датата, към която сделката в чуждестранна валута да се отчете в лева за счетоводни цели. Ако преди тази дата е извършено плащане, то би следвало да се третира като аванс, до момента, до който предприятието не разполага със стоката като собственик.

Създадох файл с вашите данни-При проверката с наповската програма- казва коректен файл.
Данните на лицето във файла са измислени.

И при мен се получава същия екран и същото съобщение. Не мога да прекратя ТД.

Здравейте, не мога да намеря грешката си.
Излиза ми следното съощение: ЕТЗ от тип "прекратяване" с причина "001" изисква в поле "Начало на ТД" ДА ИМА СТОЙНОСТ
Къде е това поле?

Сега се замислих, че може би ключовото в дефиницията за парична позиция е хронологията, а именно:
"Парични позиции - парични средства в наличност, както и всички останали активи и пасиви, които предстои да бъдат получени или заплатени в твърдо определени или определяеми парични размери."

Тоест, ако стоката изцяло е заплатена авансово, не следва да се отчитат валутни разлики, както пише Досев, а ако има доплащане - ще се формират.

Надявам се да се включат и други колеги.