ДДС - дневници

13.11.2014, 08:54 17705 13
  
13.11.2014, 08:54
Публикации: 151 / 7
Здравейте. Имам съмнения дали правилно разбирам описването на фактури и протоколи за покупки и продажби на стоки по чл. 163а, ал. 2 от ЗДДС в дневниците.

В първия случай имаме закупени семена за посев без ДДС:
1. Включвам получената фактура в дневник покупки в колони от 1 до 8а и с нулеви стойности.
2. Съставям протокол по чл. 117 за начисляване на ДДС.
3. Включвам протокола в дневник продажби с код 09 и попълнени колони 9, 10, 14 и 15. Колона 8а попълва ли се?
4. Включвам протокола в дневник покупки с код 09 и попълнени колони 10 и 11. И тук въпросът ми е същия - попълва ли се колона 8а?

Във втория случай продаваме произведено зърно без ДДС:
1. Включвам фактурата за продажба в дневник продажби с попълнени колони 8а, 9 и 11.

#1 | 13.11.2014, 09:36
Публикации: 2027 / 254
Здравейте. Имам съмнения дали правилно разбирам описването на фактури и протоколи за покупки и продажби на стоки по чл. 163а, ал. 2 от ЗДДС в дневниците.

В първия случай имаме закупени семена за посев без ДДС:
1. Включвам получената фактура в дневник покупки в колони от 1 до 8а и с нулеви стойности.
2. Съставям протокол по чл. 117 за начисляване на ДДС.
3. Включвам протокола в дневник продажби с код 09 и попълнени колони 9, 10, 14 и 15. Колона 8а попълва ли се?
4. Включвам протокола в дневник покупки с код 09 и попълнени колони 10 и 11. И тук въпросът ми е същия - попълва ли се колона 8а?

Във втория случай продаваме произведено зърно без ДДС:
1. Включвам фактурата за продажба в дневник продажби с попълнени колони 8а, 9 и 11.

то точки 3 и 4 не се попълва колона 8а при отразяване на протокола по чл.117 ЗДДС , само при отразяването на самата фактура се попълва колона 8а т.е при точка 1.

другите точки ми изглеждат наред нещата.
#2 | 13.11.2014, 09:49
Публикации: 151 / 7
Благодаря, alfa!

Ето този текст от правилника на ЗДДС ме обърква:

Регистрирани лица, които са доставчици и/или получатели по доставки на стоки, описани в част ІІ на приложение № 2 към глава деветнадесета "а" от закона, посочват код "02" в дневника за продажбите в колона 8а "Доставка по чл. 163а от ЗДДС".

Регистрирани лица, които са получатели по доставки на стоки, описани в част ІІ на приложение № 2 към глава деветнадесета "а" от закона, посочват код "02" в дневника за покупките в колона 8а "Доставка по чл. 163а от ЗДДС".

Когато сме доставчици - ясно, че фактурата за продажба се описва в колона 8а, но когато сме и/или получател?
#3 | 13.11.2014, 11:51
Публикации: 2027 / 254
Когато сте получатели , посочвате покупната фактура в дневник за покупките , като попълвате колони от 1 до 8а.
#4 | 13.11.2014, 11:59
Публикации: 151 / 7
Така е. Съгласна съм. Затова ме озадачава този текст:

Регистрирани лица, които са доставчици и/или получатели по доставки на стоки, описани в част ІІ на приложение № 2 към глава деветнадесета "а" от закона, посочват код "02" в дневника за продажбите в колона 8а "Доставка по чл. 163а от ЗДДС".

Става въпрос за дневник продажби. За кои случаи е написано това? Защо включват и/или получатели?
#5 | 13.11.2014, 12:11
Публикации: 66 / 4
Аз попълвам и за протоколите по чл117 колона 8а
#6 | 13.11.2014, 13:10
Публикации: 151 / 7
Значи всеки тълкува текста различно. Как е правилно - протоколите с попълнена колона 8а или не?
#7 | 13.11.2014, 13:33
Публикации: 2027 / 254
Съвсем ясно е написано и в ЗДДС и в ППЗДДС . Доставката се извършва с данъчния документ фактура , като Вие може само да доставяте , само да получавате или и двете и да доставяте и да получавате доставка по чл.163а ЗДДС . На отразяване на дневник покупки подлежи покупната фактура, по която Вие сте получатели. На отразяване в дневник продажби подлежи фактурата , по която Вие сте доставчик.

Протоколите не се отразяват в колона 8а.
#8 | 13.11.2014, 13:46
Публикации: 151 / 7
Тогава текстът, който копирах вече два пъти, е неверен. Няма как лицето да е и/или получател по доставка и да попълва колона 8а от дневник продажби.

Иначе, трябва да приемем, че и протоколите се включват в колона 8а.

#9 | 13.11.2014, 14:18
Публикации: 2027 / 254
Тогава текстът, който копирах вече два пъти, е неверен. Няма как лицето да е и/или получател по доставка и да попълва колона 8а от дневник продажби.

Иначе, трябва да приемем, че и протоколите се включват в колона 8а.

Има как :) може през месеца да съм и доставчик и получател на отпадъчна хартия да речем , може да съм само доставчик , може да съм само получател , текстът е напълно верен.
#10 | 13.11.2014, 14:48
Публикации: 151 / 7
Разбира се, но тогава защо не е написано, че само като доставчик може да се попълва колона 8а от дневник продажби. Защо и като получател ще попълва колона 8а от дневник продажби? Нали само с фактурите се попълва тази колона? А, като получател имаме само протокол в дневник продажби? Ето това не ми е ясно.

А, по-надолу текста си е само като получател и само за дневник покупки.

Ето го пак този текст:

Регистрирани лица, които са доставчици и/или получатели по доставки на стоки, описани в част ІІ на приложение № 2 към глава деветнадесета "а" от закона, посочват код "02" в дневника за продажбите в колона 8а "Доставка по чл. 163а от ЗДДС".

Регистрирани лица, които са получатели по доставки на стоки, описани в част ІІ на приложение № 2 към глава деветнадесета "а" от закона, посочват код "02" в дневника за покупките в колона 8а "Доставка по чл. 163а от ЗДДС".
#11 | 13.11.2014, 15:44
Публикации: 66 / 4
"8а. “Доставка по чл. 163а от ЗДДС”
В колона 8а “Доставка по чл. 163а от ЗДДС” могат да се въвеждат само кодовете, определени в ППЗДДС, а именно:
Код   Описание
01   Доставка по част I на Приложение 2 от ЗДДС
02   Доставка по част II на Приложение 2 от ЗДДС
Полето не е задължително за попълване."
Това е от инструкциите на НАП.
Аз се застраховам и попълвам клетка 8а и за протоколита по чл.117
#12 | 13.11.2014, 16:00
Публикации: 2027 / 254
Документиране и отчитане на доставките Чл. 97а. (Нов – ДВ, бр. 110 от 2013 г., в сила от 01.01.2014 г.) (1) Доставките на стоки и/или услуги, описани в приложение № 2 от закона, се посочват в колона 8а "Доставка по чл. 163а от ЗДДС" на отчетните регистри по чл. 124 от закона със: а) код "01" за доставки на стоки и/или услуги по част І на приложение № 2 от закона; б) код "02" за доставки на стоки по част ІІ на приложение № 2 от закона. (2) Регистрирано лице, което извършва доставка по ал. 1, посочва в издадената фактура и известията към нея като основание за неначисляване на данъка "обратно начисляване по чл. 163а, ал. 2 ЗДДС". (3) Лицето по ал. 2 отразява издадените фактури и известията към тях в дневника за продажби, като не попълва колони 10 и 12, когато получателят по доставката е регистрирано лице. (4) Регистрираното лице, което е получател по доставките по ал. 1, отразява издадените протоколи по чл. 117 или чл. 163б, ал. 1, т. 2 от закона, като задължително посочва: а) данъчната основа в колони 9 и 14, съответно данъка в колони 10 и 15 на дневник за продажбите; б) данъчната основа в колони 9, 10 или 12 и начисления данък в колони 11 или 13 на дневника за покупките. (5) Регистрираното лице, получател по доставките по ал. 1, отразява получената фактура и известия към нея в дневника за покупките, като попълва само данните в колони от 1 до 8а на дневника за покупките.

Точно и ясно е записано в кои колони се попълват протоколите и фактурите.
#13 | 13.11.2014, 16:21
Публикации: 66 / 4
Да,за фактурите е ясно и точно!Но за протоколите не е уточнено за колони от 1 до 8а какво попълваме.Празни ли остават?
  
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група