Доларово задължение, платено от еврова сметка

11.03.2021, 18:01 2399 5

11.03.2021, 18:01
Публикации: 5 / 0
Здравейте,
Препрочитам НСС 21, а все още не мога да си дам правилно тълкувание и осчетоводяване на следния казус:
Доставчици на м-ли от Китай. Те фактурират в долари. Нямаме сметка в долари, а в Евро. От нея плащаме по доларовите ф-ри от Китай. Например:

Ф-ра за 1000 долара от 04.01.2021 год. - по курс на БНБ = 1590 лв.
На 07.01.2021 год. я плащаме от евро-сметката ни. По курса на банката това са 829 евро.
На 07.01.2021 год. по центр.курс на БНБ за 1000 долара погасявам задължение от 1593 лв.

По какъв курс ще отразя в лева излезлите от сметката ми 829 евро?
Правилно ли е, ако направя следните счетоводни статии:
       
Дт 401 Доставчици = 1000 долара = 1593 лв. по ЦК на БНБ
      Кт 498 Други кредитори            = 1593 лв.

Дт 498 Други кредитори                  = 1593 лв.
Дт 624 Разходи валутни операции =     28 лв.
      Кт 503 Банка евро = 829 евро   =  1621 лв. по ЦК на БНБ

В крайна сметка, по какъв валутен курс да отразя левовата равностойност на излезлите от сметката ни евра? Ние ги продаваме, за да получим от банката долари, с които да погасим задължение, на което имаме единствено централния курс за деня и курса, по който е възникнало.

Кое е водещото в случая: фиксинга на БНБ за доларите, или за еврата?
#1 | 11.03.2021, 18:22
Публикации: 668 / 83
Не се тормозя с такива операции. Закривам доставчика във валута и където ми се появи разлика, дали в доставчика или в банковата сметка - чистя на валутни разлики, към края на месец или година.
#2 | 12.03.2021, 10:00
Публикации: 104 / 14
Иван Николов, аз използвам същата техника като теб, но в крайна сметка, какъвто и метод да използваш, нетно би следвало да получиш един и същ резултат.
#3 | 12.03.2021, 10:30
Публикации: 5 / 0
Ами, до сега и аз така правех. Но нещо взе да ме гложди съмнението. Понеже не съм го изпробвал като краен ефект, дали ще е същото, взех та писах тук. До сега оценявах цялата операция по ЦК на БНБ за еврото и в края на годината чистех ефектите по 401 в долари и 503 в евро.
Знам ли? Като се замисля, продавам евро, за да платя задължение в долари, следователно еврото трябва да оценявам по курс продава на банката. Ама, курс продава ми е към друга валута - долар. Тогава - трябва да намеря по какъв курс да оценявам доларите. Ако пак прибегнем до НСС 21 - тук имаме закриване на позиция във валута, следователно - вземаме курса на БНБ за долара за деня.
#4 | 12.03.2021, 10:38
Публикации: 104 / 14
Де факто имаш две събития. 1 - купуваш долари срещу евра и 2 - закриваш валутна позиция в долари с долари от банката. Проиграй го, не е голяма занимавка, и ако нетно 624/724 дава един и същ релутат, значи си ОК.
#5 | 12.03.2021, 10:57
Публикации: 5 / 0
Де факто имаш две събития. 1 - купуваш долари срещу евра и 2 - закриваш валутна позиция в долари с долари от банката. Проиграй го, не е голяма занимавка, и ако нетно 624/724 дава един и същ релутат, значи си ОК.

С удоволствие ще го проиграя, и то с операциите за цялата 2020 год.
 Още от сега си мисля, обаче, че променливия курс на долара би дал някакви отклонения.

После ще драсна резултатите.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група