ДМА с финансиране по м.121

18.01.2017, 16:39 3688 7
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

18.01.2017, 16:39
Публикации: 104 / 2
здравейте!имам финансиране в размер на 30% за машини.Според прочетеното направих следното:в САП завеждам машините с цялата стойност и амортизация 25%,а в ДАП ги завеждам по стойността ,която е платена от нас пак с 25% норма.В счетоводството частта от амортизацията,която е на финансираната част и не се признава за разход осчетоводявам така 753/704,защото финансирането съм завела в 753.И се формира печалба 50000лв .Интересува ме какво се случва с преобразуването в ГДД от тук нататък.В увеличение са целите счетоводни амортизаций,в намаление данъчните амортизаций,които са начислени на стойността на активите,платена от нас.Но така се дублира амортизацията,която не се признава за разход-един път съм я пратила в печалбата с 753/704 и втори път я давам в увеличение -счетоводни амортизаций.Къде трябва за посоча в намаление тази сума или се бъркам нещо....
в приложение 1 на ГДД коя сума точно посочвам и къде,на кой ред-цялата сума ,която ми е преведена по банката или пак тази част от амортизацийте,която не се признава за разход за текущата година?благодаря ви предварително за отговорите!
#1 | 18.01.2017, 19:23
Публикации: 6250 / 1003
Вие по МСС ли сте?
#2 | 18.01.2017, 19:42
Публикации: 148 / 38
Здравейте,

Няма да имате дублиране.

Чл. 68. Счетоводните приходи и разходи, отчетени по повод на дарение, с което е намалена историческата цена при определяне на данъчната амортизируема стойност на актива, не се признават за данъчни цели.

С други думи ще трябва да намалите счетоводния си резултат с отчетените като приход за приода дарения. Тоест сумите от 753/704.

Разбира се можем да обсъдим дали би следвало да отчетете в САП стойността на ДМА по придобиване, защото има разлика в двата подхода МСС и НСС или по-дългите им наименования ... Но ми се струва, че националните стандарти са доста конкретни в случая, а Вие май се движите по тях.

Приятна вечер!
#3 | 18.01.2017, 19:51
Публикации: 6250 / 1003
В увеличение са целите счетоводни амортизаций,в намаление данъчните амортизаций,които са начислени на стойността на активите,платена от нас.Но така се дублира амортизацията,която не се признава за разход-един път съм я пратила в печалбата с 753/704 и втори път я давам в увеличение -счетоводни амортизаций.
Прилагате:
Приходи и разходи, отчетени по повод на дарение, свързано с данъчен амортизируем актив
 Чл. 68. Счетоводните приходи и разходи, отчетени по повод на дарение, с което е намалена историческата цена при определяне на данъчната амортизируема стойност на актива, не се признават за данъчни цели.

Ще дадете тази сума (от операцията на признатото финансиране 753/704) в намаление на финансовия резултат.
Попълвате в помощната справка "Други увеличения и намаления на счетоводния финансов резултат по реда на ЗКПО" в колона "Б" - Намаления на ред 19. Справката не се прилага към ГДД.
В ГДД сумата отразявате в справката за преобразуване на счетоводния финансов резултат в колона "Б" - Намаления на ред 13.
#4 | 18.01.2017, 23:23
Публикации: 104 / 2
да видим правилно ли съм разбрала...въпросната сума 753/704 е 20000.тя влиза в счетоводната печалба,която е 50000лв.В увеличение показвам счетоводните амортизаций,които са 130000 /110000+20000-непризнатите за разход/.А в намаление посочвам данъчните ам-ий,които са 110000лв,заото там амортизирам само стойността ,платена със собствени средства.
#5 | 18.01.2017, 23:24
Публикации: 104 / 2
и в намаление на ред 19 посочвам 20000лв  :noexpression:
#6 | 17.03.2017, 11:56
Публикации: 5692 / 479
Малко да коментираме - има ли нужда от тези гимнастики. Защо да не се включат в счетоводен и данъчен амортизационен план с еднаква стойност, сумата от финансирането за годината ще отиде в 123 ... резултата е един и същ.
#7 | 17.03.2017, 16:18
Публикации: 173 / 10
И на мен не ми харесват, но закона те задължава да заведеш актива в данъчния план на стойността на собственото участие /самофинансиране/ - виж чл.53 ал.1 ЗКПО
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
За 7,99 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
група с над 25 000 членове