Възнаграждение на у-л по ДУК в ЕООД

24.03.2017, 08:27 2241 2

24.03.2017, 08:27
Публикации: 308 / 9
Здравейте,колеги!
Правя декларация по чл.92 на ЕООД.Имам възнаграждение по ДУК,което към 31,12,2016 г. не е изплатено.Искам да споделя с Вас как съм направила счетоводните записвания.
1.604,605/421- 1476.25-възнаграждението + осигуровките за с-ка на работодателя;
2.497/123- 147.63- 10% отсрочен данък в/у горната сума.
В ОПР отср.данък го посочвам със знак(-)др.данъци,алтернативни на корпоративния данък,т.е.(147.63).
В ГДД чл.92 от ЗКПО в увеличение показвам  на ред 5- 1476.25.
През Януари 2017 ще съставя сч.записване- 123/497- 147.63 след изплащането на възнаграждението.
Въпросът ми е:правилно ли разсъждавам?
Благодаря!
Хубав и спорен петъчен ден!
#1 | 24.03.2017, 19:16
Публикации: 308 / 9
Здравейте,колеги!
Правя декларация по чл.92 на ЕООД.Имам възнаграждение по ДУК,което към 31,12,2016 г. не е изплатено.Искам да споделя с Вас как съм направила счетоводните записвания.
1.604,605/421- 1476.25-възнаграждението + осигуровките за с-ка на работодателя;
2.497/123- 147.63- 10% отсрочен данък в/у горната сума.
В ОПР отср.данък го посочвам със знак(-)др.данъци,алтернативни на корпоративния данък,т.е.(147.63).
В ГДД чл.92 от ЗКПО в увеличение показвам  на ред 5- 1476.25.
През Януари 2017 ще съставя сч.записване- 123/497- 147.63 след изплащането на възнаграждението.
Въпросът ми е:правилно ли разсъждавам?
Благодаря!
Хубав и спорен петъчен ден!
Моля Ви,няма ли кой да ми отговори на въпроса?
Моля,Ви!
#2 | 25.03.2017, 08:19
Публикации: 11934 / 2174
604/421 и 605/455
В ОПР - не е даньк , алтернативен на корп. ,а ще отиде в разходи за даньк.Другите записвания са ОК.

СС12
.....
6.3. Измененията на активите и пасивите по отсрочени данъци, освен в случаите по т. 7.6, се представят във финансовия отчет като разход за данъци от печалбата.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група