Ползване на данъчен кредит в рамките на 12 месеца

14.02.2017, 18:54 34725 38

#20 | 14.02.2017, 18:54
Публикации: 6403 / 1129
Здравейте!
Фирма има неползван данъчен кредит оказва се за повече от 12 месеца - какви счетоводни статии трябва да се съставят, за да се закрие разчетната сметка 498 Отложен данъчен кредит?
Предварително благодаря!
Фирмата не е длъжна да ползва правото си на данъчен кредит, но тъй като той не е бил поискан и отказан, а няма и настъпила давност, то при отписване на вземането за сметка на "Други пазходи", трябва счетоводният финансов резултат да се увеличи с отчетената като разход сума по реда на чл. 34, ал. 1 ЗКПО.
#21 | 15.02.2017, 08:00
Публикации: 320 / 26
Искам да попитам нарушават ли се някакви правила, ако при горния казус се постъпи така: ако през 2016г са взети операции
601/Р-д материали/  / 501/Каса/ 100 лв
и за ДДС              498 / 501 20 лв
през 2017г         122 / 498  20 лв.
#22 | 15.02.2017, 08:16
Публикации: 6403 / 1129
Здравейте,
Не виждам счетоводна логика в операцията 122/498.

Чрез сметка 122 се отчита неразпределената печалба от минали години.

Сметка 122 се дебитира при:
1. Заделяне на част от печалбата за резерви срещу кредитиране на сметки от група 11 Резерви.
2. Покриване на загуба от минали години срещу кредитиране на сметка 121 Непокрита загуба от минали години.
3. Начисляване на дивиденти и други срещу кредитиране на сметка 425 Задължения за съучастия.
4. Дарения срещу кредитиране на сметки от група 50 Парични средства.
#23 | 15.02.2017, 08:35
Публикации: 320 / 26
Логиката ми е, че ако през 2016г бяхме решили, че няма да ползваме дан.кредит по тази ф-ра /имам такива случаи при фирма с межд.транспорт и за да не излизаме на възстановяване/ , нали щяхме да осчетоводим неползваното ддс като р-д по см.601 заедно с данъчната основа и в крайна сметка след приключване на см.печалби и загуби, салдото по см.122 ще бъде същото, както ако през 2017г направо отнесем там 498.
#24 | 15.02.2017, 08:41
Публикации: 11932 / 2174
Логиката ми е, че ако през 2016г бяхме решили, че няма да ползваме дан.кредит по тази ф-ра /имам такива случаи при фирма с межд.транспорт и за да не излизаме на възстановяване/ , нали щяхме да осчетоводим неползваното ддс като р-д по см.601

Да, точно така е, но защо не си включите този разход още сега за 2016 - има време и за подаване и за корекция, ако сте подали ГДД ? Иначе по принцип за ситуация като тази има чл.75 ЗКПО , а вече и еднократно коригиране до 9.2017 / това последното не съм погледнала от сега ли е в сила или от следващата година / .
#25 | 15.02.2017, 09:30
Публикации: 6403 / 1129
Да, но не сте осчетоводили данъчния кредит като разход по 601, а като вземане по 498 и от този момент нататък трябва да го третирате като вземане.
#26 | 15.02.2017, 09:52
Публикации: 320 / 26
Благодаря, разбрах, най-правилно е като вземане
#27 | 15.02.2017, 09:59
Публикации: 11932 / 2174
Благодаря, разбрах, най-правилно е като вземане

Приключена ли е 2016 ?
#28 | 15.02.2017, 10:01
Публикации: 320 / 26
2016г не е приключена, но аз искам да зная по принцип как стоят нещата
#29 | 15.02.2017, 10:13
Публикации: 11932 / 2174
Не знам в случая да има принцип - ако това Ви е грешка или имате друго виждане какъв е проблема да приведете нещата документално в окончателен вид за целите на приключването ? Вие си знаете. :smile1:
#30 | 01.03.2017, 19:11
Публикации: 200 / 6
Здравейте!

Как се процедиира в случай на открита сега фактура за покупки на стоки от 2016 г, която не е отразена в счетоводството в съответния месец. Не са минали 12 месеца за ползване на данъчен кледит.
Сега ще я включим в дневника за покупките за февруари с датата на фактурата 2016. А стоката ще бъде заведена в 2016. Правилно ли е това и с какви статии? Мерси.
#31 | 02.03.2017, 08:04
Публикации: 674 / 25
В 2016 г . -  304/498-данъчна основа
В 2017 г. -  498/401-дан. основа и 4531/401 -ДДС кредит
#32 | 02.03.2017, 08:47
Публикации: 200 / 6
Фактурата сме я  платили обаче през 2016.
#33 | 02.03.2017, 08:56
Публикации: 11932 / 2174
https://www.kik-info.com/forum/index.php/topic,19799.msg119016.html#msg119016

Ако програмата Ви позволява действията, описани в линка по-горе - това е начинът.
Ако ли не - съветът на raynavh е удачен макар да се наложи да "платите" фактурата следващата година.
#34 | 02.03.2017, 09:06
Публикации: 200 / 6
Към фактурата има и КИ и е платена разликата между двете по банка.
#35 | 02.03.2017, 09:08
Публикации: 1703 / 207
Друг вариант:
2016г.
402/50 120
304/499 100

2017г.
499   100
4531   20
    401   120

Със счетоводен запис прихващате салдата по сметките: 401/402  120

Сумите с КИ си ги сведете в модула на банката с конкретните суми по документите.
#36 | 07.03.2017, 18:58
Публикации: 200 / 6
Благодаря на всички за предложенията.

Не мога да се възползвам от опция месец за експорт. Фактурата е платена през 2016 и разчета трябва да се закрие.

В 2016 с такава операция без да се минава в дневник

304                       100
499 или 453*        20
                       401 120

и съответно 401/503 120


В 2017  само в дневник за покупки 02/2017

4531/499 или 453*    20

Мисля, че така е най-чисто.

453* ще е бъде създадена специално за този случай 4535 примерно - ДДС за ф-ри от следващ период





#37 | 07.03.2017, 20:03
Публикации: 11932 / 2174
В 2017  само в дневник за покупки 02/2017
4531/499 или 453*    20

Може да споделите после дали е минала така подадена СД ЗДДС без данъчна основа в дневник за покупки. :smile1:
#38 | 07.03.2017, 22:33
Публикации: 200 / 6
Още не съм я подала СД по ДДС, но програмата позволява да има коректни суми за дневника в колона 10 и 11. И предполагам, че няма да има проблем с приемането ѝ.
Но ще напиша като е факт.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група