Признат разход за авансов данък неудържан от наемодателя

31.10.2018, 00:46 3571 10

31.10.2018, 00:46
Публикации: 56 / 1
Здравейте,
Дружество изплаща наем за 10 мес. на ФЛ. Не уддържа данъка от ФЛ, а му превежда по банка 3000лв.  Дружеството обаче е длължно да "уддържи и внесе" данъка. Имам 602/401-3000.00лв., 454/503-270.00лв. Ако осчетоводя 609/454-270.00лв., това признат разход ли е? Следва ли да увелича финансовия резултат с тези 270.00лв., защото те не следва да се уддържат на дружеството?
Иначе си ги деклрирах в декл. по чл.55 и платих 270.00лв.
#1 | 31.10.2018, 08:38
Публикации: 11932 / 2174
Здравейте,
Дружество изплаща наем за 10 мес. на ФЛ. Не уддържа данъка от ФЛ, а му превежда по банка 3000лв.  Дружеството обаче е длължно да "уддържи и внесе" данъка.

Не удържате, а следва да удържате / задължени  сте/ ? Ако принципно това е така не може да имате разход за данък, а само дадена в повече сума на наемодателя.
#2 | 31.10.2018, 10:16
Публикации: 668 / 83
Здравейте,

има ли грешки в описанието?
през четвъртото тримесечие, не сте длъжни да удържате данък. И още нещо,  ако сте платили нетно 3000 данъка ще ви е по-висок от 270 лв.
#3 | 31.10.2018, 10:54
Публикации: 52 / 1
Наемът е 300лв. месечно- по договор
Платен е на 15,08,2018 за 10 мес. напред.
Да, управителя НЕ ЖЕЛАЕ ДА УДДЪРЖА данъка от ФЛ наемодателя
Дружеството е длъжно да го уддържи , но не е
Дружеството е длъжно да ги плати - платило го е
Обикновенно записванията са ( при уддържане на данъка от ФЛ наемодател):
602/401
401/454
454/503
Кр. салдо 401/501
Обаче при НЕЖЕЛАНИЕТО на управителя на дружеството наемател да уддържа данъка ще имаме записвания:
602/401
401/501
454/503
Как ще закрия 454? Ако призная за разход на дружеството данъка пои 454, това признат за данъчни цели разход лие ?
Или следва да увелича Фин. резултат за 2018?
Имам няколко наемодателя ФЛ и за тях съ'о управителя не желае да им уддържа данъка. Иска Дружеството да ги плати. Затова е ВАЖНО за мен да разбера признат данъчно разход ли е заплащането на данъка от Дружеството наемател.


#4 | 31.10.2018, 12:26
Публикации: 52 / 1
"Не удържате, а следва да удържате / задължени  сте/ ? Ако принципно това е така не може да имате разход за данък, а само дадена в повече сума на наемодателя."
Тогава записванията ще са:
602/401-чистата сума, която би следвало да е ако се спази норматива
602/401- сумата на неудържания данък, която съм платила в повече на наемодателя
454/503- платения данък
и 454 ще си остане с Дт салдо в Баланса во веки веков!
А като е дадена в повече на наемодателя сума, тя не е ли увеличение на фин. резултат за 2018?
#5 | 31.10.2018, 12:31
Публикации: 11932 / 2174
Наемът е 300лв. месечно- по договор
Платен е на 15,08,2018 за 10 мес. напред.
Да, управителя НЕ ЖЕЛАЕ ДА УДДЪРЖА данъка от ФЛ наемодателя

Здравейте ,
удържането или не на данъка не зависи от желанието на управителя. То не може да е фактор в случая.
Поддържам мнението си , изказано по -горе.
Записванията биха били следните / вземам за пример месечните суми /:
602/401 - 300
401/454 - 27
401/501 - 270
#6 | 31.10.2018, 12:38
Публикации: 11932 / 2174
Само се коригирам за последната контировка :
401/501 - 273
#7 | 31.10.2018, 12:58
Публикации: 128 / 26
Много е важно да се изясни защо управителя не иска да удържа данък от договорената сума , а е готов да плати дължимия данък :) Може би просто иска нето сумата, която се плаща на наемателя да е 300.00 лв. на месец.  Или, ако тръгнем по обратен път да изчисляваме, за да получи чисто 3000.00 лв. за десетте месеца наемодателя, бруто сумата трябва да е 3296.70 лв. и от тази сума след съответните изчисления данъка, който трябва да удържите от лицето и внесете в бюджета е 296.70 лв. Тогава за вашето дружество признат разход ще е цялата сума от 3296.70 лв. и ще сте внесли данъка, който е дължим от физ.лице, но вие като платец трябва да удържите и внесете. А няма как иначе данъка да се признае за разход на дружеството при положение, че не е негов присъщ разход.
#8 | 31.10.2018, 13:01
Публикации: 6403 / 1129
"Вкарайте" ги на каса тези данъци от името на ФЛ и да се свърши тази мъка.
Удържаният данък не е разход, а разчет и не може да се дискутира признаването му за данъчни цели.
602/401  3000 разход за наем
401/454    270 начислен данък
454/503   270 внесен данък
401/503   3000  изплатена сума на наеодателя ФЛ
501/401   270  получена удържана сума от наемодателя
#9 | 31.10.2018, 15:12
Публикации: 52 / 1
Благодаря на всички.
Подсказаното от Irenabrili решение отговаря на желанията на управителя на дружеството. Не ощетява фиска.
Да управителя желае да плати данъка на ФЛ наемодателя. Обяснението е че ще загуби повече от 270лв., време в обяснение на ФЛ наемодателя и бумашина, за да ги уддържи него. На управителите времето е по-скъпо от на счетоводителите  :wink1:
Хубав ден!
#10 | 31.10.2018, 18:01
Публикации: 11932 / 2174
Какво ще впишете в СИС и в служебната бележка на лицето - че е удържан и платен данъка или не ? И всеки път ли ще Ви възстановява надплатената сума за наема ? Как изглежда в тази светлина счетоводителят като лице, прилагащо законовите разпоредби ? Защо вместо да правите тези врътки, които са удобни за управителя в случая не изплащате на лицето с официален документ 273 на месец , а на ръка да му додавате още 27, за да не личи какво правите ???
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група