Гаранция за изпълнение

Фирмата е възложител на СМР.
По договор възложителят заплаща 30 % аванс,за който има издадена фактура след плащането.
До края на всеки месец Изпълнителят издава протокол за изпълненото СМР ,като приспада пропорционално стойността на аванса и удържа 5% от всеки Акт за гаранция.Получена е първата фактура, в която е описано:
СМР-                                        10000,00
приспаднат аванс 30%        -3000,00
задържана гаранция-5%      -500,00
данъчна основа -                  6500,00
ддс-                                           1300,00
сума за плащане-                 7800,00
Това,че върху гаранцията не е начислено ДДС-то ясно,но не можем да се разберем със счетоводителката на изпълнителя.
Моля за съвет как да постъпя в тази ситуация.

Да това го прочетох и разбрах,че е това.Не знам как да осчетоводя фактурата, защото май няма да се разберем с друтата страна.

411/4532          1 400,00
411/70103        9 500,00
414/70103           500,00
411/412          - 3 000,00