Програма:
Регистрация >>> https://zoptrainings.com/gsp/
I. Нови моменти в годишното счетоводно и данъчно приключване на 2019 г.:
• Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността, скрито разпределение на печалба, непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи)
• Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики)
• Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели (сделки на регулиран пазар (борса); неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС)
• Данъчен амортизационен план (завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи – ремонт или подобрение)
• Пренасяне на данъчна загуба от страната и от чужбина
• Данъчно третиране на дивиденти
• Данъчно третиране при използване на фирмени активи и за лични нужди
• Промени в СС 17 „Лизинг“ през 2019 г. при наематели и наемодатели, прилагащи НСС и данъчното им третиране по ЗКПО:
• Отчитане при наемателите на:
разходите за наем – линеен или друг метод
допълнителните плащания (ремонти, подобрения, застраховки, поддръжка и др.)
разходите по подготовката и сключването на лизингов договор (комисиони, такси и др.)
получените стимули от наемодателите
• Отчитане при наемодателите на:
приходите от наем – линеен или друг метод
отдадените под наем активи
първоначалните разходи във връзка със сключването на лизингов договор
приходите от извършени услуги
предоставените стимули на наемателите
• Данъчно третиране при лизингополучатели, прилагащи МСФО 16 „Лизинг“ от 1 януари 2019 г.:
лизингополучатели по оперативен лизинг – водене на второ данъчно счетоводство
лизингополучатели по финансов лизинг – корекции в стойностите на активите в ДАП при определени условия
• Промяна в регулирането за данъчни цели на разходите за лихви
• Въвеждане на данък върху печалбата на български дъщерни компании и места на стопанска дейност в чужбина при определени условия (CFC rules)
• Промяна в облагането на предприятията в ликвидация и несъстоятелност
• Предприятия без дейност
• Други промени
Въпроси по годишното счетоводно и данъчно приключване на 2019 г.:
• Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността, скрито разпределение на печалба, непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи)
• Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики)
• Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели (сделки на регулиран пазар (борса); неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС)
• Данъчен амортизационен план (завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи – ремонт или подобрение)
• Пренасяне на данъчна загуба от страната и от чужбина
• Данъчно третиране на дивиденти
• Данък върху разходите
• Други
II. Промени в ЗКПО за 2020 г.:
• Данъчно третиране на разходи за ремонт, подобрение или изграждане на инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост
• Промени в регулирането на слабата капитализация
• Промени, свързани с преотстъпването на корпоративен данък
• Данъчно регулиране при трансфери на активи/дейности между част на едно предприятие, разположена в страната и друга част на същото предприятие, разположена извън страната
• Хибридни несъответствия
• Предприятия без дейност
• Други промени
III. Свободна дискусия с участниците по проблеми и въпроси, свързани годишно счетоводно приключване и ЗКПО 2020
Регистрация >>> https://zoptrainings.com/gsp/