Как осчетоводявате плащанията към единната сметка на НАП?

Закривай си салдото по сметка, която сметнеш за добре. В платежното дори и да пишеш за какво е превода (хубаво е да пишеш, за твоя прегледност) - никой в НАП не се съобразява. От всеки получен превод разхвърлят по всички видове задължения в някакви пропорции.

Каша се получава и за коректните. Последно имам един висящ ДДФЛ, кой е прихванат отчасти, друга част стои непокрита, сумата е някаква-никаква. Плащанията и Д6 съвпадат на 100%.

Първият месец през 2013 бях пуснал платежни по стария начин, за всеки фонд поотделно, съвпадащи с Д6, веднага се вижда коя сума за какво е (ДДС и разни други нямам). Но не, те разпределят както си знаят, и по едно време имаше хем висяща сума по декларация, хем непокрити задължения по всички фондове със същата сума.

Здравейте,
Ясно беше, че единната сметка ще създаде проблеми.

Едно си мислим, че плащаме - друго се покрива.

Има два варианта:

1. За перфектни платци, но не само в настоящето, но и в цялата история на фирмата, за които няма никакви минали лихви, може да се отразява според платежното. При това ако са изпълнени едновлеменно следните условия:
- няма никакви стари задължения
- графикът на плащания съвпада с графика на погасявания на НАП. Това последното е много важно! Ще ви дам пример:
Пускате на 25-то число декл.6 и тя висва за плащане, но падежът за осигуровките е на 25-ти същия месец, а за ДОД - на 25-ти следващия месец. Ако сте превели единно всички суми по Д6, тази за ДДФЛ ще виси като надплатена до следващия 25-ти. В началото на следващия месец сте пуснали декл. по ЗДДС и сте платили на 14-ти. Сумата не е разпределена веднага и ви дърпат от тази с висящия ДОД...
Можете да се борите със системата, но за мен това е уморително и нездраво, мазохистично упражнение.

2. Изхождаме от реалността.
НАП имат единна сметка. Те поръчват музиката, въпреки, че ние плащаме.
Какво правим? - Създаваме си единна сметка за задължения.
На 01.01.2013 съм закрила всички задължения по аналитичности и съм ги обединила в единна сметка. В нея начислявам и данъци, и осигуровки. Когато преведа някаква сума, не бързам да осчетоводявам платежното, а изчаквам да видя разпределението му в справката за плащанията. Показано е с дадена сума какво е покрито. Събирам платените задължения и отделно - платените лихви. Тогава осчетоводявам:

Д-т Задължения към НАП (със сумата, дръпната за покриване на задължения)
Д-т Лихви (със сумата, разпределена за лихви)
      аналитична сметка "лихви към държавата"
                К-т Разплащателна сметка

На 31.12.2013 ще си извадя разпечатка от справката за задълженията и ще съставя счетоводна справка какви са те към РБ, НОИ и НЗОК, за да ги отразя в Баланса.

Според мен това отразява какво наистина е платено. Всички останали варианти са продукт на богатото ни въображение какво си мислим, че сме платили, защото знаем, че сме го превели. Едно е да го преведеш, друго е да го платиш, трето и четвърто е да го закрият като платено в НАП

Ето тук вече ни дадоха възможност за свободен избор!

  bobo, не можех по-точно да се изразя, хареса ми квалификацията 
Изобщо не смятам са следя постоянно тяхните /на НАП/ закривания, па корекции, пък щяло да стои на СОЛ декемврийските осигуровки докато не минело 30 април, неправино закръгления на задълженията и да не изброявам още куп недомислици по единната сметка. Ще следя отвреме на време липсата на задължения и ако има лихви-правомерни ли са, за да ги начисля. Иначе си плащам в срок задълженията, пък те да си делят баницата.