Здравейте,

Имам следното питане:

1. Имаме авторски права над 500 000лв ще се обложат декември месец 2023г. имаме 1 месец да платим данъка както и да пуснем искане по чл. 137 от ДОПК. Обаче становището след като се бави два месеца, трябва ли въобще да начисляваме, удържаме и декларираме с чл. 55 до 31.01.2024г.

2. Разбрах, че ако платим недължим данък по чл. 129 има прихващане или възтановяване след проверка или ревизия.

Въпросат ми е понеже прочетох в изявлението на адвоката "На база на становището на НАП, БГ фирмата може да изплати целият доход и да не удържа данък при източника"

Не мога да разбера за над 500 000 не се урържа данък при източника или НАП взима решението дали да платим нормалните 10%, дали да е по СИДДО намалената 5% или изобщо да не удържаме данък.

Търся помощ във връзка с попълването на  декларация по чл. 142, ал.5 от ДОПК във връзка с прилагане на СИДДО. Въпросите които ме тормозят са:

1.За колона 12 Данъчна ставка е ставката в България 10 % или ставката съгласно сключените спогодби
2. За колона 14 Данъчно облекчение предоставено съгласно СИДДО вярно ли е да се напише разликата между българския данък 10 % и данъка по спогодбата

За първи път попълвам подобна декларация и съответно във указанията е обяснено до колона 10 и 11 след това да се оправяме

Здравейте, имам следният въпрос

Нает автомобил от Германия по договор за оперативен лизинг(наем) - ползването на ДК се отказва при установяване на сбора от наемните вноски когато те са близко до пазарната цена на автомобила, правилно ли тълкувам указанието от 2013г на НАП. Моля за съдействие

Здравейте, гледам че няма все още отговор. Въпросът ми не е правилно зададен или темата е сложна.

Здравейте, имам следният казус:

Провеждаме езикови състезания - и на справилите се отлично се раздават материали предметни награди.  Правилно ли си обяснявам ситуацията:
1. Предметни награди, който са получени не от игри на случайноста а в резултат на качества и положени услия са облагаеми независимо, че са с незначителна стойност са облагаеми - тоест тези  предметни награди от нашето езиково състезание са облагаеми.

2.Трябва да удържа 10% данък  да го включа в декларация по чл. 55 и следващата година в чл. 73, ал.1 като посоча в нея всички лица на които е удържан и внесен данък.

3. 10 % данък се дължи върху брутната сума на придобитите облагаеми предмети(моля за обяснение какво ще рече брутната сума - данъчната основа на предмета по фактура + ДДСто ли)

4. Мога ли да ползвам ДК за фактурата за закупуването на съответните предметни награди.

5.Разходът за поетият данък не се признава за данъчни цели - така ли е

6. Направеният разход за предметите признат ли е

Операцийте ми:

Закупуване:
609 (предметните награди) - 2000
4531 - 400(мога ли да ползвам ДК)
401 - 2400

отнасяне на разхода за предметите
703/609 - признат разход

Начисляване данък 10%:

609/гр.45(разчетна) - 10 % х 2000 или по 2400 лв - 200 или 240лв

Отнасяне на разхода за поетия данък:
703/609 - 200 или 240 лв - непризнат разход

Благодаря Ви много предварително.

delphine благодаря много за отговора, затвърждавате моето мнение по въпроса, bobo - да става дума за услуга по учебниците.

Благодаря ви много.

Лек и спорен ден Ви желая

Здравейте,

Имам следният въпрос,и  тъй като четох много отговори искам най-накрая да разбера как точно се случват нещата.

Въпроса ми е следният : Ние сме регистрирана фирма по ДДС и издаваме фактури за дизайн на учебници към регистрирана фирма по ДДС във Великобритания която от 01,01,2021 вече не е член на ЕС, до преди 2021 основанията за неначсисляване бяха по чл. 21, ал.2 и във дневника взлизаха на същото основание. След 01,01,2021 обаче искам да знам най-накрая  услугите вече са към трета страна и във фактурата(инвойса) , който издаваме трябва да има основание за неначисляване :чл. 21, ал 2 от ЗДДС и във дневник продажби трябва ли  да влязат в колона ДО по чл. 69 .

Моля за отговор .

Благодаря предварително