М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Новини от КиК

Новини от КиК (виж още)

Последно от форума

ОКД 5 за всяка отделна сделка

26
Не мисля, че е Ок да се започва и прекъсва осигуряването 5-10-15 пъти в годината. Друго е, ако фирмата работи да речем само 3 ме...

Право на отпуск

365
Така няма разлика. В нашия случай - стажа е придобит изцяло в 2021 г. от 01,04,2021г. назначен. Полагаем отпуск пропорционално...

Регистрация по ДДС

546
Цитат на: rsv в Вчера в 15:48 " Само да ви насоча, че услугата , която ще ви извършат не е ВОП.  По- скоро вижте рег. по ДДС по ...

Липса на пари при извършена инвентаризация от органите на НАП

428
Благодаря!
Още от форума