М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Статии от КиК

Абонамент 2024

Абонамент 2024

4961
Уважаеми потребители, Платформата е актуализирана и подготвена за работа за 2024 година. ➤ Препоръчваме да...
Статии от КиК (виж още)

Последно от форума

Лихви и прихващане.

196
Ок. А това кредитно салдо по 4020 да са го оправя?

Фактура GoogleOne

29
Здравейте, Фирмата е регистрирана по чл.97а . Получава фактура от Google за 2 TB (Google One) .Според вас трябва ли да се включв...

Отчитане на ДДС при стоки продадени на ФЛ

33
Здравейте, фирма, която е регистрирана по ДДС на основание чл. 97а от ЗДДС/понеже ще получава фактура за такси и комисионни от п...

Деклариране и данък при продажбата на обзавеждането на продаден недвижим имот

171
 Продадохме апартамент, който преди 5 г и 6м бях дарила на дъщеря си. Договорката с купувача бе, недвижимият имот да заплатят на...
Още от форума