М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Статии от КиК

Абонамент 2024

Абонамент 2024

5703
Уважаеми потребители, Платформата е актуализирана и подготвена за работа за 2024 година. ➤ Препоръчваме да...
Статии от КиК (виж още)

Последно от форума

Право на борса

51
Не,не съм се регистрирала на борсата. Ако не подпиша оставям на работа,но аз не правя нищо.Само присъствам.Има ли начин да ме на...

Стока поръчана от Китай, но получена без да се вачисли ДДС и мито

3631
Вижте отговор на НАП относно запитване с вх. № 96-00-204/25.08.2022 г

25% или 40% НПР за Графичен дизайнер?

56
Въпроса е дали примерно изработването на лого може да се третира като произведение на изкуството?

ДДС на тестени изделия

20
Искам да попитам ,според вас чиста пърленка с каква ставка ДДС е? При проверка от НАП кезват ,че е в неправелната група с 0% ДДС...
Още от форума