М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Статии от КиК

Статии от КиК (виж още)

Последно от форума

Служебна бележка за санаториум НОИ

10372
Привет! Точно така, както сте написали, е вярното. Лек ден!

Работа по график и ползване на отпуска

88
1. има график, в който е посочено кога работите 2. можете да ползвате 14 дни отпуск непрекъснато след като  ви се разреши 3. за ...

Болничен по време на майчинство ?

42
Здравейте , Предстои ми да изляза в 45 -дневния болничен поради майчинство на 24.10,но работодателя изисква от мен да използвам ...

ЗП с облагане 60/40

39
Здравейте, предстои да поема едно ЗП,което отглежда крави и е регистрирано по ЗДДС. Облага се 60/40. За целите на проверките от...
Още от форума