М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Статии от КиК

Ново: КИД-2025

Ново: КИД-2025

47469
Нова Класификация на икономическите дейности (КИД-2025) е обнародвана в „Държавен вестник“, брой 106 от 17.12.2024...
Статии от КиК (виж още)

Последно от форума

Майчинсво сле 1-вата година

7
Здравейте, имам нужда от помощ. Имам майка в отглеждане на дете до 2 години от 08.01.2025 г. до 03.01.2026г.  Сега иска да се въ...

Ремонт или подобрение?

184
Благодаря много, хубава вечер!

ГДД на СОЛ

192
Не попълвам колона 5, зашото няма личен труд? Ако няма личен труд, защо въобще се е самоосигурявал? Предполагам, че искате да к...

Продажба на фирмен автомобил на ФЛ

96
Ами приемете, че остатъка от винетката, ГО,, каско и т.н. са включени в продажната цена (продали сте ги заедно с МПС) и ги отпиш...
Още от форума