М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Новини от КиК

Новини от КиК (виж още)

Последно от форума

Осчетоводяване на банков заем

397
Благодаря Ви за отговора!

Договор за управление и трудов договор

101
Личното си мнение за "ДУ без възнаграждение " вече споделих тук: https://kik-info.com/forum/index.php?topic=29379.msg170926#new ...

ЕООД различен собственик и управител

125
Цитат на: demyo в Днес в 12:37 " ДУК може ли да бъде без възнаграждение (собственика и управителя не са свързани лица), за да н...

Щета на стока

96
Много благодаря,за Вашия ясен и бърз отговор. Ползотворен ден Ви желая!
Още от форума