М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Новини и акценти

Новини и акценти (виж още)

Последно от форума

Освобождаване на служител, който ще бъде съден.

56
328 (1) т.12? Но пък трябва да осигурите документално "обективната невъзможност", а не знам дали арестуването е такава.

Осигуровки при работа на трудов и граждански договор

37
При условие, че максималният ОД е 3000 лв и трудовия договор е първи по тежест, би трябвало по ГД да не се удържат ДОО/ЗОВ. При ...

Нап

162
😒

Деклариране на доход от граждански договор за м декември , но изплатен през м януари в следващата година.

91
Хонорар сметката защо ще е за м.12? Тя се издава при плащане.
Още от форума
Пълен достъп в КиК Инфо
за 7,99 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
група с над 30 000 членове