М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Новини

Новини (виж още)

Последно от форума

Амортизация на ДНМА, който не се ползва

71
Може би от самото начало не е трябвало да се завежда като ДНМА, щом не е бил използван. Били ли са изпълнени всички условия по т...

Отписване на вземане изадължение

225
Здравейте, Когато отписвате задължение, формирате приход. Когато отписвате вземане - за вас е разход. Логиката на законодателя ...

Счетоводство ЕООД

257
Направете си таблицата така, че да е удобна на вас при работа и разбираема за проверяващите при евентуална проверка. Отпечатвайт...

ДДС комисионна

39
Получавам фактура от туристическа агенция за комисионната с 9% ДДС. Нещо пропускам ли?
Още от форума
Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
група с над 30 000 членове