М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Статии от КиК

Статии от КиК (виж още)

Последно от форума

Смяна на работодател по време на отпуск за бременност и раждане до 410 ден

41
Не

Въпроси за електронна трудова книжка, единен електронен трудов запис и промените от 01.06.2025 г.

66819
Здравейте, и аз да се включа с въпрос - Трудов договор от 25.04.2025г. на основание чл.70 ал.1 /със срок на изпитване/ и във връ...

Счетоводно отчитане на приходи от Patreon

90
Здравейте, Моля за мнение по следния казус: Дружество "Х" ЕООД иска да направи фирмен акаунт в платформата Patreon, където да бъ...

Промяна в работното време при прехвърляне на отпуск за остатъка до 410 дни

138
Здравейте! Имаме служителка, която ползва отпуск за бременност и раждане за остатъка до 410 дни. При навършване на 6 месеца на д...
Още от форума