М3: Оценка на риска по чл. 98, ал. 1 от ЗМИП

Предложената оценка на риска за лицето по чл. 4, т. 13 е съобразена и отразява резултатите от националната оценка на риска (НОР). В НОР секторът на лицата, които извършват счетоводни и одиторски услуги е отразен като високорисков. Посочено, че счетоводителите са широко използвани за извършване на разнообразни видове операции със средства с престъпен произход практически във всички схеми, свързани с данъчни престъпления и ДДС измами. Съгласно чл. 99 от ЗМИП при изготвянето и актуализирането на оценката на риска задължително се съобразяват и отразяват резултатите от националната оценка на риска и резултатите от наднационалната оценка на риска и препоръките на Европейската комисия. В случай, че при изготвяне на оценката на риска не се съобразите с резултатите от националната оценка на риска, тоест не се определите като високорискови, то в 14-дневен срок от изготвянето на оценката следва да уведомите дирекция "Финансово разузнаване" на ДАНС за решението си и мотивите за него.

Оценката на риска се актуализира най-малко на всеки 2 години. Оценката се актуализира и в други предвидени във Вътрешните правила случаи.

Статии от КиК

Абонамент 2024

Абонамент 2024

10229
Уважаеми потребители, Платформата е актуализирана и подготвена за работа за 2024 година. ➤ Препоръчваме да...
Статии от КиК (виж още)

Последно от форума

Отписване на подобрение върху нает имот

11
Здравейте, направено е подобрение върху нает имот. Подобрението не е заплатено от наемодагеля .Договора за наем е прекратен. Нач...

Данъчно облекчение

166
Всъщност изобщо има ли право да ползва получените субсидии и помощи от фонд земеделие  за данъчно облекчение? Моля някой да ми о...

Съвет за бизнес с онлайн услуги

40
Здравейте! Изработил съм си сайт, който предлага учебни онлайн материали и тестове. Има и платени такива в него и се нуждая от ...

Изравняване осигуровки

60
Да, точка 9 от указанието е много ясна... "пенсии" +"озм"!
Още от форума