Здравейте, колеги!
Заровила съм се тук в една фирма и откривам разни нещица... През 2009г. е продаден актив, но съответно не е отписан от счетоводството. Освен това имам и дебитно салдо по сметка Амортизации. Като се разрових установих следното "начисляване" на амортизации:
241/ гр. 20
603/241
обаче едната година не е взета 2-рата операция
И други нещица откривам....
Питането ми е следното:
Аз искам да си оправя салдата, като си взема съответните операции:
122/гр.20
122/241
Собственика не иска да го обявявам в ГДД. Т.е. каза, че за сумите ще пие една водичка... Проблем ли е да си взема операцийките без да подавам корекция в ГДД и без да подавам обяснения в НАП, а само да преработя отчетите за миналата година?
Имам и надплатени суми по доставчици. Т.е. не са въвеждани фактурите. Принципно знам, че нямам право да ги осчетоводявам сега на разход, но.. пак минаваме към ситуацията с корекция, която не е желателна. Ако все пак си ги дам на разход сега.... принципно не ощетявам бюджета...
Ударете едно рамо, че съм се заровила в минали години и не знам още какво ще изскочи, а вече давам заето 

Счетоводни записвания:
302/401 - 100кг.* 0,5лв. = 50лв. - краставици /при покупката на осн.мат./
302 / 401 - 1кг. * 0,8 = 0,80лв. сол например и т.н.

При получаване на фактура за ишлемето:
602 / 401 - сума
453 1 / 401 - ддс
На база рецептата вложени материали
601 / 302 - краставички, сол и т.н.
611/602 - приключваме с/ка602
611 / 601 - приключване
303/611 - фирмиране на себестойността


Това са ти записванията. До колкото разбирам нямаш амортизации - вие нищо не правите т.е. нямаш заплати, осигуровки и т.н.

Понеже и аз умувам по темата, ще изразя своето мнение. Надявам се да се включат и други по темата и да поразсъждаваме заедно. 

При мен нещата стоят по следния начин:
Имаме сключен договор за изработка на ишлеме. Става дума за консерви /кисели краставички, консервирани домати, сладка и т.н./ Материалите се закупуват от фирмата възложител. Тя е предоставила и машина за рязане на зеленчуци. Няма складове, няма работници.. нищо - собственик и машина, която както написах с един приемо-предавателен протокол е предоставена на фирмата изпълнител. При извършване на обработката ми предоставят фактура, в която е описан готовия продукт. Напр.: Кисели краставички 10буркана * 1 кг. * 2лв. = 20лв. + 4лв.ддс = 24лв. /съвсем хипотетични цифри съм дала/
Счетоводни записвания:
302/401 - 100кг.* 0,5лв. = 50лв. - краставици /при покупката на осн.мат./
302 / 401 - 1кг. * 0,8 = 0,80лв. сол например и т.н.
 * Притеснява ме, че нямам протоколи за предаване към изпълнителя!
При получаване на фактура за краставичките:
303 / 401 - сума
453 1 / 401 - ддс
На база рецептата вложени материали
601 / 302 - краставички, сол и т.н.
611 / 601 - приключване
303/611 - фирмиране на себестойността

Мисля си и за вариант 2
304/401 - фактурата от изпълнителя
601/ 302 - материалите
611 / 601 - прикл. с/ка 601
702 / 611 - при продажбата с отч. ст-ст
702 / 304 - при продажбата с отч. ст-ст

Човърка ме и въпросът с амортизацията на машината... Ясна е контировката, но каква част да отнеса към продукцията/стоката? От къде да знам колко е работила /за да отнеса тази част в стойността на продукцията/стоката/

Мен лично ме притеснява малко факта, че писмено трябва да уведомявам НАП за корекции. Така например към края на годината взех една малка фирмичка, но с много интересни салда.. като например дебитно салдо по с/ка на амортизации, активи от по 200-300 лв. и т.н. Освен това ми връчха и фактури от 2011год. Ясно е, че този разход няма как да го включа като текущ за 2012г., но с него си коригирам предходния данъчен резултат. Случвало ми се е и до сега не съм искала корекция, т.е. не си търся данъка, но с тази промяна, би следвало всички корекции да си ги опиша надлежно и... предполагам да чакам една хубава ревизийка, което никак, ама никак не ми харесва.