ЗДДС

01.01.2016, 15:53 3776 3

01.01.2016, 15:53
Публикации: 56 / 1
Имаме договор за СМР. По него плащанията са 50% авансово, 20 % авансово и 30% окончателно плащане след протокол.



Към договора имаме клауза за 10% гаранция , която нашия клиент ще задържи в срок от 1 година и след това ще бъда върната.



Издаваме окончателно фактура:



1. По договор 100000

2. Авансово -50000

3. Авансово -20000



Основа : 30000

ДДС: 6000

Общо: 36000



Въпроса е в това, че клиента ни задържа 12000 лв. което е гаранцията + ДДС-то. Поражда ме съмнение ,че по чл. 26, ал. 2 от ЗДДС "данъчната основа се определя на базата на всичко, което включва възнаграждението, получено от или дължимо на доставчика във връзка с доставката, от получателя или от друго лице, определено в левове и стотинки, без данъка по този закон. Не се смятат за възнаграждение по доставка всякакви плащания на неустойки и лихви с обезщетителен характер." и съответно чл.24 от ЗДДС не трябва да бъде задържано ДДС-то, а само сумата от 10000 лв.



Моля за съвет как е правилно.
#1 | 01.01.2016, 16:37
Публикации: 6411 / 1143
Първа авансова
аванс           50 000
ддс               10 000
сума за плащане   60 000

Втора авансова
аванс           20 000
ддс                 4 000
сума за плащане   24 000

Окончателна
СМР                           100 000
приспаднат аванс    -70 000
ддс                                 6 000
сума по фактура         36 000
гарнция 10%               10 000
сума за плащане        26 000


#2 | 01.01.2016, 18:21
Публикации: 56 / 1
Благодаря за бързия отговор. Да разбирам , че е неоснователно да ми задържат 12000 лв , като нашия клиент задържа гаранция (10000 лв)+ДДС (2000 лв.)
#3 | 01.01.2016, 21:48
Публикации: 6411 / 1143
Не е основателно да ви задържат гаранция с начислен данък.
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група