Имаме договор за СМР. По него плащанията са 50% авансово, 20 % авансово и 30% окончателно плащане след протокол.
Към договора имаме клауза за 10% гаранция , която нашия клиент ще задържи в срок от 1 година и след това ще бъда върната.
Издаваме окончателно фактура:
1. По договор 100000
2. Авансово -50000
3. Авансово -20000
Основа : 30000
ДДС: 6000
Общо: 36000
Въпроса е в това, че клиента ни задържа 12000 лв. което е гаранцията + ДДС-то. Поражда ме съмнение ,че по чл. 26, ал. 2 от ЗДДС "данъчната основа се определя на базата на всичко, което включва възнаграждението, получено от или дължимо на доставчика във връзка с доставката, от получателя или от друго лице, определено в левове и стотинки, без данъка по този закон. Не се смятат за възнаграждение по доставка всякакви плащания на неустойки и лихви с обезщетителен характер." и съответно чл.24 от ЗДДС не трябва да бъде задържано ДДС-то, а само сумата от 10000 лв.
Моля за съвет как е правилно.