Здравейте,
По първия въпрос, не дължите ддс и следователно няма ккаво да отразявате в дневниците. Между другото, ЕТ не е ли вече дерегистрирано по ЗДДС?
По втория въпрос. С бракуването на стоките ще възобнови дейност, макар и за ден, за да подпише протокола. На основание разпоредбата на чл. 28, ал. 2 от ЗКПО счетоводните разходи от липси и брак на материални запаси не се признават за данъчни цели. По силата на чл. 28, ал. 3, т. 3 от закона, обаче ,тази разпоредба от закона не се прилага, т.е. счетоводно отчетените разходи за липси и брак се признават за данъчни цели, ако липсата или бракът на СМЗ, за които е отчетен разходът, са поради изтичане срока на годност, какъвто явно е случая. От друга страна за признаване на разхода трябва да имате документация от коя партида са бракуваните стоки, кога точно са закупени, какъв е бил срокът им за годност при покупката и др. подобни. Почти сигурно е, че не разполагате с такава доказателствена документация. Стигаме до извода, че ще отчетете разход, който няма да бъде данъчно признат и счетоводният финансов резултат за годината на бракуването на стоките ще е отрицателен (загуба), а данъчният - нулев.
Ако не подадете декларация, няма да ощетите фиска, но административната санкция е 500 лв. От друга страна според НПК, не се образува административнонаказател но производство, ако не е съставен акт за установяване на нарушението в продължение на три месеца от откриване на нарушителя или ако е изтекла една година от извършване на нарушението, а за митнически, данъчни, .... – две години.
Преценката може да бъде само Ваша как да постъпите.