Авто услуга и издаване на фактура

Здравейте,БГ фирма с регистрация по ДДС извършва ремонтни услуги на автомобили прави ремонт на служебен автомобил на клиент от Чехия ,който също е регистриран по ддс ,каква фактура трябва да се издаде .Фактурата за ремонта и вложените части една ли трябва да е или две отделни фактури трябва да се издадат

Ако за договореното с Вашия клиент е в сила чл.128 ЗДДС имате една основна доставка , при което издавате фактура за нея. Ако обаче това не е така имате две доставки - услуга и доставка на части за ремонта. Последното в този случай за Вас е ВОД.

Двете страни - доставчик и клиент са данъчно задължени лица и съгласно чл.21 ал. (2) "Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност.  " Не начислявате ДДС на основание чл.86 ал.3 като вписвате текст за обратно начисляване. Включвате доставката във ВИЕС декларация.

В различни - имат различни основания за неначисляване на ДДС.

Здравейте,

Аз имам следния много прост въпрос: След ремонта Вашият клиент ще може ли да ползва резервните части в непроменен вид, в какъвто биха му предадени при ВОД ?

Как ще докажете транспорта до страна от ЕС, получаването на стоката при ВОД на територията на страна от ЕС и т.н. Ако се базирате на това, че резервните части са монтирани за МПС, собственост на данъчно задължено лице в друга страна от ЕС, то следва ли, че са в непроменен вид ? А този клиент дали ще си ги заведе като части ?

И последно - клиентът би ли закупил частите, ако не бяхте направили самия ремонт ?

Аз лично смятам, че фактурата трябва да е само една за услуга - ремонт на МПС и да не се начислява ДДС. Как ще разбиете самата услуга - труд, части, престой, почистване - няма никакво значение. В случая има ремонт на МПС, а не търговия с резервни части и калкулирането на цената на услугата няма нищо общо със самата доставка.

Приятна работа.

Подкрепям те изцяло за чл.128 - просто фактурират услуга на обща стойност Х лева. И отпадат всякакви проблеми с доказване пред НАП.

Колкото до резервните части като отделна фактура - има ред за доказване на получените стоки по ВОД. Може с ЧМР или потвърждение за получаване на стоките на територията на държава членка на ЕС. Там има и минималните данни за да е валиден документа - превозвач, транспортно средство, шофьор и т.н.

Вероятно това нещо скоро ще отпадне, когато ЕК гласува промените за начисляване на ДДС и ние се "хармонизираме" с тях. Но докато това стане, съм много предпазлив с ВОД-овете - товарителници, идентификация на МПС-та и шофьори, ЧМР и т.н.

Приятна работа.