Здравейте!
Имам нужда от вашето мнение, че съвсем се оплетох.
Фирма купува употребяван товарен автомобил от автокъща. За сделката имам договор, в който е записана сумата 5600 лв и издадена фактура от дилъра. В нея е записано:
Стойност на сделката: 5 500 лв
Данъчна основа: 500 лв
ДДС 20%: 100 лв
Обща стойност: 5 600 лв
На отделен ред е изписано"особен режим по маржа".
Как да вкарам фактурата в дневник покупки?
Първосигнално реших, че решението е: 5 000 без право на данъчен кредит, 500 с право и 100 ДДС, с обща стойност 5 600 лв.
После ме усъмни, че тия 5000 въобще нямат място в дневник покупки. Те не са данъчна основа /било за нулева ставка, било без право на данъчен кредит/, те са стойност на сделката. В дневника да влязат само 500 лв в колона 10 и 100 лв в колона 11, а без да влиза в дневник да направя запис: Дт гр.20 / Кт 401 Доставчици с 5000 лв. И така отново ще имам възможност да заведа актива в ДАП и САП със стойност 5500.
Моля за помощ!
За пръв път се сблъсквам с такава фактура....