Корпоративен данък в оборотната ведомост

Здравейте колеги, въпросът ми може да ви се струва елементарен, но аз за първи път изпадам в такава ситуация. При годишно приключване се получава счетоводна печалба 68. /цифрите са примерни/. Тоест в оборотната към 31,12, по 123 кредитно салдо 68/така. Има обаче разходи, с които увеличавам счет печалба/не са признати и за данъчни цели става 71. Та след увеличението следва, че корпор данък е 7. В оборотната към 31,12,2013 коя операция взимам 123/452-7 или 123/452-6 

Седем разбира се.

По сметка 123 Ви седи счетоводната печалба , а вече в данъчната декларация след преобразуване на фин.резултат се вижда колко е дължимия данък и с него си вземата операцията за начисляването му в счетоводството.

В ГДД определяте дължимия данък след преобразуване