Бих искала да си сверя часовника по следния казус, тъй като досега не съм работила с ВОП и търговия на стоки от ЕС.
Дружество, регистрирано по ЗДДС в България осъществява ВОП от дружество, регистрирано по ДДС в Италия. Българското дружество получава от италианското фактура за стоките и фактура за транспорт на тези стоки. И двете фактури са без начислен ДДС с дата 29.04.2025г., която е дата на натоварване към България. Стоките се очакват да пристигнат на място в България на 07.05.2025г.
По отношение на декларирането на ДДС:
Съставям два протокола по чл.117 за самоначисляване на ДДС и двата с дата 29.04.2025г. В дневник продажби ДО за ВОП-а е в кол.13, ДО за транспорта - в кол.14, начисления данък и по двата протокола - в кол.15. В дневник покупки ДО и за ВОП и за транспорта - в кол.10, а начисления данък - в кол.11.
По отношение на осчетоводяването:
Дата 29.04.2025г. Дт 301 Доставки Кт 401 Доставчик X със стойността на стоките по инвойс.
Дата 29.04.2025г. Дт 301 Доставки Кт 401 Доставчик X със стойността на транспорта по инвойс.
Дата 07.05.2025г. Дт 304 Стоки Кт 301 Доставки – с натрупаната сума по сметка 301, като разпределям транспорта за всеки отделен артикул, за да формирам доставна стойност на всеки артикул.
Правилно ли разсъждавам? Нещо пропускам ли?