Българска фирма има намерение да внася леки автомобили от Канада.
Получава фактура за доставка от 19.03.2025 г. , в която са описани автомобилите, техните стойности общо за 20 000 долара и на отделен ред „Морски превоз” за 7000 долара и обща стойност на доставката 27 000 долара. Автомобилите още не са пристигнали в България. Нямаме митническа декларация.
На 29.03.2025 г. получава фактура за такса за регистрация в сайта за обяви в Германия.
Фирмата подава заявление за регистрация по чл.100 ал 1 на 27.03.2025 година. Регистрирана е на 09,04,2025 г.
Но на 11.04.2025 година подава ново заявление за регистрация по ЗДДС на основание чл.100, ал.2. Регистрирана е на 25,04,2025 г.
На 09.05,2025 получава АУАН , в който акт се базират на фактурата за доставката на автомобилите от 19.03.2025 година , в която фактура е включена и транспортната услуга.
Моля да ми помогнете :
1. В дневниците по ЗДДС за м.април,2025 година трябва ли да отразя с протокол по чл.117 тези разходи за транспорт, т.е. да изготвя протокол за 9000 лв., като цитирам в протокола фактурата , в която е включена тази услуга.
2. С каква данъчна ставка трябва да ги отразя ? Защото в чл.38 ал.3 от ППЗДДС е записано, че услугата по доставката на стока от страна извън ЕС е с нулева ставка.
3. В кои колони трябва да се отрази този протокол ?
С голяма нетърпение очаквам Вашето становище: