Фактура с отнасяне на разход за 2012 г. и ползване на ДК през 2013 г.

Здравейте! Имам следния проблем. Фактури издадени през месец декември 2012 г., чиито ДДС искам да ползвам през януари 2013 г. Какви счетоводни записвания трябва да направя? Благодаря предварително!

Здравейте! Имам следния проблем. Фактури издадени през месец декември 2012 г., чиито ДДС искам да ползвам през януари 2013 г. Какви счетоводни записвания трябва да направя? Благодаря предварително!

За м. декември 2012:
1. За отнасяне на разхода - с данъчната основа
Дт 60 / Кт 499
2. За отразяване на плащането - с цялата сума
Дт 401/ Кт 50

За м. януари 2013 г.
1. Дт 499 - данъчна основа
   Дт 4531 - ДДС
      Кт 401 - цялата сума

Плащането е в месеца, в който сте го извършили. Сложих го условно в декември, ако е било тогава. Но може да платите и през март

И аз мисля, че ще го обърка.