Здравейте, получих фактура за услуга - депониране на отпадъци, в която не е начислен ДДС на основание чл. 163а, ал. 2. Според чл. 82 (5) (Нова - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Данъкът е изискуем от получателя - регистрирано по този закон лице, в случаите на чл. 163а независимо дали доставчикът е данъчно задължено или данъчно незадължено по закона лице и трябва с протокол да си самоначисля ДДС, нали?
Моля за съвета Ви, какво следва от тук нататък:
- трябва ли фактурата за покупка на услуга да се покаже в дневника за покупки?
- мисля че трябва да въведа протокол по чл. 117 към фактурата като си самоначисля ДДС, ако е така в кои колона би трябвало да попаднат сумите на самата основа ( * - в ДО и данък на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл.82, ал.2-5 ЗДДС и вносът без право на ДК или без данъки или * - в ДО на получените доставки, ВОП, получени дост. по чл.82, ал.2-5 ЗДДС, вносът, както и ДО на получените доставки, използвани за извършване на дост. по чл.69, ал.2 ЗДДС с право на пълен ДК) и начисленото ддс (може би тук - ДДС с право на пълен данъчен кредит)?
- в двата дневника ли трябва да се покаже протокола?
- а осчетоводяванията на протокола - 4531/459 - със сумата на самоначисленото ДДС
и 459/4532 - със сумата на самоначисленото ДДС
Благодаря Ви за отделеното време.