Начисляване на корпоративен данък при счетоводна загуба

25.03.2014, 08:57 18640 12

25.03.2014, 08:57
Публикации: 308 / 8
Счетоводна загуба 8700 лв.
Данъчна печалба 3500 лв.
Корпоративен данък за внасяне 350 лв.

Какви ще са счетоводните операции през 2013 г.

123/452 - 350 и 123 остава с дебитно салдо 9050 лв?
#1 | 25.03.2014, 09:04
Публикации: 6403 / 1130
Да, правилно е.
Какво Ви притеснява?
#2 | 25.03.2014, 09:25
Публикации: 308 / 8
Не съм начислявал корпоративен данък при счетоводна загуба. На практика счетоводната загуба ще се увеличи с дължимия годишен данък, ще се увеличи и задължението за корпоративен данък.
Не знам до колко е коректно с дължимия корпоративен данък при данъчна печалба да увеличавам формираната за 2013 г. счетоводна загуба, но от друга страна това е 123/452 е счетоводното записване при начисляване на корпоративен данък.
#3 | 25.03.2014, 10:06
Публикации: 6403 / 1130
Корпоративния данък е счетоводно признат разход!

               3.3. Текущият данък от печалбата се представя в отчета за приходите и разходите като разход за данъци от печалбата за периода, с който се намалява счетоводната печалба или се увеличава счетоводната загуба, освен в случаите по т.7.4.
#4 | 25.03.2014, 11:42
Публикации: 308 / 8
благодаря за отговора!
#5 | 17.01.2015, 16:02
Публикации: 45 / 0
Здравейте, и аз за първи път имам данъчна и счетоводна загуба.Тя е за 2013 г.Първият ми въпрос е тъй като за 2014 се очертава голяма печалба, мога ли да приспадна цялата загуба от 2013г, знам ,че в ЗКПО пише че може да се приспада 5 последователни години, като задължително се започва от първата когато си на печалба, но не съм сигурна дали може наведнъж.Така и корпоративния данък ще се намали със приспаднатата загуба, нали?
Второто ми питане е свързано със сметка 452, както споменах по-горе, заради загубата ни възстановиха внесения авансов данък отнасящ се за 2013 през 2014 и см. 452 ми е на дебитно салдо, въпреки че е намалена с кредитните обороти през 2014 за внасяне на авансовия данък за 2014.Това малко ме притеснява.Как трябва да начисля корп. данък за да може когато го платим през 2015 см.452 да остане нула??? А трябва ли да е на нула?
#6 | 17.01.2015, 16:53
Публикации: 6679 / 661
Може да приспадните загубата от печалбата за 2014 година.
Нещо не схванах за с/ка 452. Как така е с дебитно салдо?

През 2013 авансов данък:
Дт с/ка 452 - Кт с/ка 503
След приключване на годината и установяване на загуба имате дебитно салдо към 31.12.2013 год. по сметка 452.
След като данъка е възстановен през 2014 год.:
Дт с/ка 503 - Кт с/ка 452 - (готово приключихме 2013 год.)

През 2014 авансов данък:
Дт с/ка 452 - Кт с/ка 503
След приключване на годината и определяне на данъчния резултат (пишете, че ще е печалба) начислявате данъка върху печалбата:

Дт с/ка 123 - Кт с/ка 452 - с целия размер на данъка
Ако по с/ка 452 остане кредитно салдо - имате да плащате данък, ако е дебитно - пак сте надвнесли (готово приключихме и 2014 година).



#7 | 17.01.2015, 17:08
Публикации: 45 / 0
извинявам се, 452 ми е на кредитно салдо, през 2014 г имам операции 503/452 500 - възстановен авансов данък за 2013 и 452 /503  100 внеснен авандов данък за 2014г. Проблема е , че нямам начално салдо за 2014 , през 2013 имам грешна операция 123/452 , сега го видях 
#8 | 17.01.2015, 17:20
Публикации: 45 / 0
с тази операция през 2013г сме увеличили загубата реално, защото това е надвнесен данък, сега обаче как да го изравня
#9 | 21.01.2015, 06:04
Публикации: 45 / 0
Някой няма ли да се включи :blush:
#10 | 21.01.2015, 07:54
Публикации: 11966 / 2190
" Проблема е , че нямам начално салдо за 2014 , през 2013 имам грешна операция 123/452 , сега го видях "

Надвнесената сума на данъка за 2013 е следвало да бъде начално дебитно салдо за 2014 по сметка 452 и след възстановяването му би се закрило и с това да приключи всичко по въпроса. Явно точно тази операция 123/452 е "променила"  ситуацията и сега следва да вземете същата операция със знак минус . Вижте обаче къде сте дали 123 сметка - вероятно в 121 / пишете, че имате загуба / и евентуално вземете 121/452 със знак минус и сумата на надвнесения данък.
/ дано правилно съм разбрала питането Ви /
#11 | 20.02.2017, 16:22
Публикации: 1 / 0
Здравейте искам да попитам имам счетоводна загуба и данъчна печалба за 2016 г и надвнесен авансов данък 1500 внесен авансов а данъка е 1400 лв как да го отразя счетоводно
#12 | 20.02.2017, 16:57
Публикации: 11966 / 2190
Начислявате си данъка стандартно Дт123/Кт452 и така ще имате дебитно салдо по 452 , което ще се равнява на надвнесения данък .
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група