Документиране на обратно начисляване в дневник продажби

03.09.2014, 18:33 6691 4
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

03.09.2014, 18:33
Публикации: 308 / 8
Доставчик издава фактура за продажба на пшеница на ст-ст 1 000 лв. с основание за неначисляване на ДДС - чл. 163а, ал.2 ЗДДС. Доставчикът отразява издадената от него фактура в дневника за продажби, като не попълва колони 10 (Всичко начислен ДДС) и 12(Начислен ДДС за доставки по к.11), когато получателят по доставката е регистрирано по ЗДДС лице.
Кои колони се попълват за документиране на ДО при такава доставка? 9 и 11 или 9 и 14?
#1 | 03.09.2014, 20:15
Публикации: 6365 / 1054
ППЗДДС:
Чл. 97а. (4) Регистрираното лице, което е получател по доставките по ал. 1, отразява издадените протоколи по чл. 117 или чл. 163б, ал. 1, т. 2 от закона, като задължително посочва:

а) данъчната основа в колони 9 и 14, съответно данъка в колони 10 и 15 на дневник за продажбите;

б) данъчната основа в колони 9, 10 или 12 и начисления данък в колони 11 или 13 на дневника за покупките.

(5) Регистрираното лице, получател по доставките по ал. 1, отразява получената фактура и известия към нея в дневника за покупките, като попълва само данните в колони от 1 до 8а на дневника за покупките.
#2 | 04.09.2014, 12:07
Публикации: 308 / 8
благодаря за отговора, но имам в предвид чл. 97а (3) Лицето по ал. 2 отразява издадените фактури и известията към тях в дневника за продажби, като не попълва колони 10 и 12, когато получателят по доставката е регистрирано лице.
В ППЗДДС е казано точно кои колони не се попълват т.е. това са колона 10 (Всичко начислен ДДС) и колона 12(Начислен ДДС за доставки по к.11). Интересува ме данъчната основа по тази доставка, в кои колони ще се отрази в дневник за продажби на лицето извършващо доставката?
#3 | 04.09.2014, 12:09
Публикации: 23 / 0
благодаря за отговора, но имам в предвид чл. 97а (3) Лицето по ал. 2 отразява издадените фактури и известията към тях в дневника за продажби, като не попълва колони 10 и 12, когато получателят по доставката е регистрирано лице.
В ППЗДДС е казано точно кои колони не се попълват т.е. това са колона 10 (Всичко начислен ДДС) и колона 12(Начислен ДДС за доставки по к.11). Интересува ме данъчната основа по тази доставка, в кои колони ще се отрази в дневник за продажби на лицето извършващо доставката?

В нашия дневник/на ажур сме/ дан.осн излиза в к.9 и к.11 и при проверка на декларацията го дава като нефатална грешка
#4 | 04.09.2014, 12:53
Публикации: 308 / 8
и аз попълвам к.9 и к.11, но при проверка на файл продажби в програмата на НАП ми изписва: стойността на ДДС в поле 02-21 е различна от 20% от стойността на поле 02-11, без да има открити фатални грешки.
Вече минах няколко проверки за възстановяване на ДДС с попълнени по този начин СД ЗДДС и нямаше проблем, но ме интересува дали наистина правилно документирам продажбата или просто програмата на НАП не е актуализирана за обратно начисляване на ДДС
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
<b style=
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група