Доход наем

Здравейте,
Миналата седмица поех една фирма, която плаща наем за офис на физическо лице. По договор брутната сума е 445 лв. при което дължимия авансов данък е 40,05 лв. Но те са превеждали не 40,05, а 39,56 лв. през цялата година (за да им е по-лесно по 400 лева нето на физическото лице). Сега в четвъртото тримесечие се чудя какво да им кажат да преведат на физическото лице и съответно като данък?
Благодаря ви предварително за съветите.

Хубаво са превеждали, а какво са декларирали?

118,68 (39,56*3)

Не трябва да се удържа данък , тъй като за последното  тримесечие данъкът се изравнява с ГДД  - т е той не се удържа от лицето .

да това е ясно, въпроса беше за разликата какво да правя, но както и да е. Ще ги накарам или да направят доп.споразумение или да платят разликата в брутото сега през декември.