ГДД по чл.50 и начисляване на данък

ЕТ по ДДС ще подава ГДД по чл. 50. Въпросът ми е как да начисля ДОД - 15% и ОВ за довнасяне - за
 с/ка на печалбата или на сметката на собственика:
1. 123/454,4551,4552,4553  или
2. 107/454,4551,4552,4553

   Да разбирам, че в случая печалбата от минали години не се прехвърля в с/ка 122, а направо в с/ка 107, откъдето черпим за авансовите вноски на СОЛ, също така начисленията за довнасяне ги правим към 31.12.?