Много сериозен проблем - баланс и активи

24.03.2015, 16:49 4705 8
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

24.03.2015, 16:49
Публикации: 299 / 14
Здравейте,

Онзи ден с интерес констатирах, че активите на фирмата са били водени неправилно, а някои от тях въобще не са водени.
Тоест по 204 - компютърна техника например има активи (дори такива, който отдавна са амортизирани) - 10 000 лева,  за цялата 241 едвам се събират 2600 лева.
На тези дето водиха фирмата, ту им се повяват разни активи в амортизационния план, ту същите им се губят, въобще трагедия...Амортизации са наичслявали избирателно (в стил както ни дойде)...
Активите изхабени към 31.12.2013 година ги отписах като изхабени, за не объркват допълнително кашата.
Сметнах си наличните активи по 204, 206, 209; както и начислените амортизации по 241.

Проблемът ми е, че за 2014 балансът все още не ми излиза, и още онзи ден констатирах, че именно заради неразборията с активите идва разлика между актив и пасив.
Вкарвам си активите в баланса по тяхната балансова стойност (204;206;209 - 241).

Това, което не разбирам е следното.
Какво трябва да имам като пасив, че да компенсира за тези активи?
Може и да ми е тъп въпросът, обаче пасивите ми са: собствен капитал, печалба и данък дивидент (платен в Януари 2015) като пасиви.
                                                                активите са: изброените по - горе проблемни активи; парични средства по каса и банкови сметки

Ако може помощ, че не остана време да се приключи тази фирма, а последната седмица само разследвам чужди грешки с и без това оскъдните ми познания.

#1 | 24.03.2015, 16:59
Публикации: 299 / 14
Да допълня, че аз разъждавам така:
когато се закупи актив, той се плаща през гр.50 (501/503/504) и веднага намаля паричните средства. Тоест активите закупени преди 31.12.2013 години няма как да намалят паричните средства на фирмата за 2014.

Амортизации минават през 603- разходи за амортизации, дори да има грешки, те са се отразили върху печалбата за минали години, а не за 2014 (от когато си водя фирмата аз). Тоест не би трябвало да има ефект върху печалбата за 2014.

Просто не разбирам от къде идва тази разлика от 5000 лева и как "активите ни - компютърна техника и прочие" от лявата страна на баланса, намират израз в дясната му страна - пасива. Ако може някой да ми обясни или да ме просвети.
#2 | 24.03.2015, 17:05
Публикации: 6370 / 1057
Активи може да има срещу задължения към доставчици, ако не са платени.
#3 | 24.03.2015, 17:15
Публикации: 299 / 14
Активи може да има срещу задължения към доставчици, ако не са платени.
Не не всичко е платено от - до. Просто някой хора с по 48-50 фирми са толкова добри счетоводители, че компютърна техника на стойност 8900 лева от края на 2011 година, накрая на 2013 година продължава да си стой (за тях 2 години амортизация няма).
Също им се повяват и се губят 2 лаптопа и един телевизор, като  в гр.20 стоят, обаче в 2411 - какво е ставало не е ясно.
Реално оборотната им ведомост към 31.12.2013 има:
204 - около 10000 лева
206 - около 2000
209 - около 2000

В 241 има около 2600.
Просто е невъзможно 204 с неотписаните активи за 8900 от 2011 да е 10000, а 241 да е 2600 (в смисъл амортизациите на неотписаните активи явно не се водят)
241/гр.20 в такъв случай няма как да стане.

Аз обаче имам друга теория. Активите са се водили, обаче разходи за тях е нямало. Печалбата е била изкуствено завишена в следствие на груба некадърност, и съответно върху нея е имало и корпоративен данък 10% и дивидент след това 5%.
Тоест от 501/503 са платени повече данъци от необходимото.

Не знам дали правят 5000 лева, обаче след като "оправих" активите и сега се водят само актуалните активи след 31.12.2013 по гр.20 и реалните им амортизации в 241, това ми хрумва като идея.

Ако найстина е това, изниква проблем, че от НАП са взели вече парите на база на грешно подаваните декларации. За такава сума - има да се пишат обеснения поне 1 година + ревизия, та абсурдно ми се вижда да се искат обратно от НАП. Много сложна работа, парите хем са на фирмата, хем вече не са на нея....
#4 | 24.03.2015, 17:41
Публикации: 299 / 14
Да добавя още, собственикът най - вероятно е взел и по - голям дивидент от необходимото, заради завишената печалба (макар и с платени всички данъци върху него).
Моята лична теория е собственикът да покрие 5000 лева за негова сметка, като частично това се компенсира с малко по - големия дивидент, който е получил, а данъците на НАП те си остават на НАП.
#5 | 24.03.2015, 17:50
Публикации: 6370 / 1057
Защо не оправите проблема с активите през инвентаризация? - липси, излишъци... съответно приходи, разходи....
#6 | 24.03.2015, 22:09
Публикации: 434 / 50
"Активите изхабени към 31.12.2013 година ги отписах като изхабени, за не объркват допълнително кашата."

Като изхабени можеш да ги отпишеш от ДАП, но ако са налични и се използват все още в дейността не можеш да ги отпишеш от САП. Да не стане кашата по-голяма. :smile1:
#7 | 25.03.2015, 08:48
Публикации: 135 / 7
Нищо не споменавате за оборотната ведомост. Ако сте заредили правилно началните салда на активите и набраната амортизация, а после сте направили някакви отписвания, то няма как да не ви се равнява баланса. 
#8 | 25.03.2015, 09:30
Публикации: 651 / 25
Не можете да променяте счетоводната политика с нов САП.Начислявате си по тези аморт. норми в САП,както и преди години.И не че се губят активи,а по-скоро е спирана СА заради липса на експлоатация на тези ДМА.Каквито и да са СА,тях ги давате в увеличение,а ДА в намаление.И колегата е прав-вижте си началните салда-оттам идва "повредата"-във "вашия телевизор" е.Спор няма.
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група