ДДС и Протокол 117 с ф-ра от САЩ за Европейска стока

В случая има транзитна операция.
Американската фирма е транзитьор. Много е важно с какви документи получавате стоката. Обичайно, от гледна точка на фирмата от трета страна - САЩ - това е износ, облагаем с нулева ставка и е попълнена митническа декларация за износа, където е посочен износител. С какви документи разполагате Вие?
По-скоро са прави данъчните и имате внос, защото едва ли полската фирма има някакви задължения, защото за нея няма ВОД и съответно не възниква задължение за подаване на ВИЕС.

На база документите, с които разполагате, това нито е внос (няма митническа декларация, защото стоката пристига от ЕС), нито е ВОП (доставчикът не е регистриран в друга държава членка).
Тъй като няма да ползвате ДК по фактурата, не виждам смисъл да издавате и протокол за самоначисляване (няма формално законово основание), чийто данъчен ефект е еднакъв при издаването му и при неиздаването му.
Аз бих осчетоводила фактурата като такава без право на ДК и бих си заприходила стоката по цена на придобиване.

С протокола по чл.117, няма ефект за дан кредит, но иначе за ИНТРАСТАТА е точно така, ВОП,