Осчетоводяване на протокола за лични нужди по ЗДДС

11.03.2016, 14:49 10096 5

11.03.2016, 14:49
Публикации: 128 / 5
Здравейте,

Дойде крайният срок за прословутия данък лични нужди  :blink:. Имам следният въпрос, след голямо главоблъскане: През месеца всички разходи на автомобилите са осчетоводени през разходни сметки. В края на месеца изчислявам за всеки един автомобил какъв е процента на лично ползване, определям основата и начислявам данък 20%. ДДс-то от протокола влиза в колона 16 на дневника на продажбите и съответно в кл.23. Тъй като нито основата, нито ДДС-то ще се признаят като разход на фирмата, какви операции трябва да взема, за да ги осчетоводя? Въртях различни варианти и се увъртях  :noexpression:
#1 | 11.03.2016, 16:40
Публикации: 152 / 1
Докога ще се въртим в неизвестност?
#2 | 11.03.2016, 20:37
Публикации: 449 / 51
Според мене по-добре би било да не се осчетоводяват фактурите през текущия месец,  а да се отлага ползването на ДДС-то с цел именно да се види частта за лично ползване. Следващ месец би могло да не се ползва целия ДК , а частта за лично ползване да се осчетоводи по ДТ 498.
Така или иначе  тези суми не са данъчно-признат разход и с тях ще преобразувате финансовия резултат.
#3 | 20.01.2017, 10:30
Публикации: 198 / 1
498/453 2 с начисленото ДДС за лично ползване по протокола.
Как ще се приключи сметка 498?
#4 | 20.01.2017, 10:46
Публикации: 91 / 2
Извенете ме, ако се включвам неадекватно, но не е ли добър варинант разходите за лично ползване (вкл. и ДДС лично позване) да се отразяват по сметка 609, след което тази сметка да се приключи като всяка една от гр.60, като не се прави преобразуване на резултата, а само се начислява 10% данък?
#5 | 20.01.2017, 10:56
Публикации: 198 / 1
В сметка 609 се включват разходите за лично ползване които не са данъчно признати на фирмата и според мен лицето трябва да възстанови тези разходи на фирмата
тоест ако вземем 501/609 и веднага след тово се получава неравнение на б-са и ОПР защото там се вземат оборотите на 609

Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група