Здравейте. Имаме следният заплетен случай с НАП.
ЕТ занимаващ се със производство на Селско Стопанска продукция през 2015г. сме декларирали авансова вноска от по 9 х.лв. внасяме коректно нея на тримесечие както и всеки месец ДОД колкото декларираме с декл.6. През месец Юли правят ревизия на физ.лице собственик на ЕТ и откриват недекларирани приходи.
До тук добре, накараха ни да подадем коригираща декларация за физ.лице , респективно ЕТ и изгубихме ползваната отстъпка за подадена год. декларация до 31.март.Съставиха ни и Акт в размер на 500лв. Отразихме задълженията към НАП и се договорихме да си удържат всички суми в размер на 2500 лв от ДДС за възстановяване в процедура за месец Август която бяхме подали. НАП си удържат сумата от 2500лв, но не от сумата за ДДС за възстановяване, а 200лв вземат от наличните ни в сметката в НАП внесен ДОД /който се търси от системата със 2 месеца закъснение/ и 2300лв от ДДС за възстановяване.
В счетоводството не са обърнали внимание, че не е удържана всичката сума от ДДС за възстановяване. На 26 ноември сме внесли и сумата по акта на физ.лице от 500лв.
На 31.ноември НАП ни възстановяват ДДС в размер на 50 000 лв. И сега ни изпращат писмо в което се казва че към 31.12. сме имали задължение от 60 лв. и нямаме право да ползваме преотстъпване на КД - който в нашия случай е 8000лв.
Сега от НАП ни обясняват, че липсващите 60 лв се получили от разликата във внесения ДОД през м.Август 200лв/ които системата ни е вземала/ и внесения ДОД през м.Декември който е в размер на 140 лв. А всъщност внесените от нас 500лв по акт били изискуеми на 1 декември и затова във сметката ни н НАП към 31 ноември имало пари и не ни са удържали нищо по Акт за възстановяване ДДС. Питаме ги как така, на 31 ноември ни издавате АПВ без никакви удръжки, и ние през м.Декември внасяме всички дължими и декларирани от нас суми, се оказва че сме длъжници, те ни "УСПОКОЯВАТ" че системата така е направена и31 ноември нямаме задължения а към 31 декември липсват 60лв. Да сме били гледали в единната сметка чрез ПИК на фирмата и да сме били информирани./ БОЖЕ, то като погледнахме с ПИК там трябва да си Шерлок Холмс за да разбираш как системата преразпределя парите които внасяме и как си взема лихвички по 1-2-5 стотинки, ей така, и накрая все си длъжник/
А в края на краищата се оказа че сме надвнесли 21 000 лв КД с авансовите вноски, но те не се вземали под внимание към 31.12.2015г.
Някой може ли да ни каже, има ли вариант да докажем че "нямаме сестра" както ни казват от НАП.. Явно ще трябва някаква процедурна хватка да има, защото иначе ще ни приберат и 8000лв. от преотстъпения данък.
Ако някой може да помага с предложения за решаването на този казус...
Не знам дали може да ползваме чл.92 ал.1 от ЗДДС и да претендираме че НАП не са си прибрали вземания в края на месец декември.