Приключване на сметка 609-разходи за лично ползване

Здравейте, използвам темата за попитам следното:
Имам протокол за начисляване на ДДС за лични нужди 39.25лв. Дебитен оборот по 4532
След това имам 4532/4531 341.62 и приключвам сметка 4531
след това имам 4538/4532 - 302.37 за възстановяване
Остава ми салдо по 4532 Дебит 39.25лв. как да го закрия?

Благодаря!

Здравейте, използвам темата за попитам следното:
Имам протокол за начисляване на ДДС за лични нужди 39.25лв. Дебитен оборот по 4532
След това имам 4532/4531 341.62 и приключвам сметка 4531
след това имам 4538/4532 - 302.37 за възстановяване
Остава ми салдо по 4532 Дебит 39.25лв. как да го закрия?

Благодаря!

Протокол за начислен ДДС за лично ползване осчетоводявам по следния начин:
Дт с/ка 498, партида на ползвателя
      Кт с/ка 4532

при плащане закривам 498
Дт с/ка 501
     Кт с/ка 498, партида на ползвателя

Ако няма други записи за месеца разчетите по ЗДДС биха били:
Дт с/ка 4532
     Кт с/ка 4539

Внасяне на данъка
Дт с/ка 4539
     Кт с/ка 503