Неизпл.доход за личен труд

Здравейте, управител на ООД се осигурява върху 420 лв, и му се удържат 29,69 лв всеки месец, тъй като дохода го облагаме като личен труд. Тъй като за м.12.2016 г. дохода е изплатен през м.01.2017 г., трябва ли да се посочва в увеличение, в графа - Разходи, представляващи доходи на местни физ.лица ?

Също и начислените ,но неплатени възнаграждение и осигуровки по ДУК попадат в обхвата на чл.42 ЗКПО и трябва да се посочат в увеличение на счетоводния финансовия резултат. ДУК се приравнява на трудово правоотношение за целите на КСО, но не и за целите на ЗКПО.

А също и данъка по ЗДДФЛ е платен през 2017.

Не разбрах за какво точно се отнася въпроса на Николаева - за ДУК или за личен труд на съдружник? Във втория случай какво значение имат осигуровките?

Няма преобразуване с осигуровките при възнаграждение на ЛТ на СОЛ

Пояснението е много на място доколкото осигуровките на СОЛ не са разход, за да преобразуваме с тях. Преобразува се само с осигуровки по неплатени доходи на ФЛ , различни от СОЛ .