ЗО и само доход от наем на ФЛ

01.06.2017, 14:41 2697 2

01.06.2017, 14:41
Публикации: 94 / 3
Здравейте,

ФЛ с наемател фирма, фирмата си е удържала авансов данък за цялата година, а лицето си е внасяло ЗО в размер средно 16.48 лв. за 2016 г. 

Въпросът ми е за ГДД за 2016 г. на ФЛ - като е внасяла толкова ЗО (а не по 16.80 или 8 % върху 90% от наема т.е. върху 540 лв.) , трябвало ли е това ЗО да се приспадне, както и да се попълни таблица № 2 , след като няма друг доход и не е пенсионер.

ФЛ не знае дали й е подавана Д 7, ще даде ПИК, но не знам дали от пика-а се вижда има ли Д 7, ако е била на хартия?

т.е. ГДД включва ли това ЗО или не, ако няма сигурност, че е подавана Д 7 и, ако да, то тогава авансовият данък става надвнесен?
#1 | 01.06.2017, 14:48
Публикации: 9654 / 1646
Правилното би трябвало да бъде:
- авансово внасяне по 16,80
- при подаване на ГДД се попълва Т2 , изравнява се дохода и се довнася ЗО
- авансовите вноски и сумата за довнасяне се приспадат от данъчната основа преди определяне на данъка
- надвнесения данък, ако има такъв, подлежи на възстановяване. Обикновено през четвъртото тримесечие фирмата наемател не прави авансови вноски за данъка

Ако няма подадена Д7, направените вноски е нямало да се обвържат със задължение и щяхте да сте здранонеосигуре
При проверка с ПИК в справкака за задълженията се вижда какво е основанието на всяко плащане. Основанието за здравните вноски е Д7 и пише датата на подаването ѝ.
#2 | 01.06.2017, 15:13
Публикации: 94 / 3
Благодаря много, ХХХХХ, за компетентния и бърз отговор!

Значи, в коригиращата ГДД - приспадаме крайното ЗО (518.40 лв.) в Приложение 4 (от което ДДФЛ става надвнесен, понеже е внесен за цялата година), защото в Т2: в първата колона (№ 3) 210.00 лв. за всеки месец и  в колона № 5 по 540.00 (облагаем доход 6 480.00 след 10 % НПР) месечно.

И така, в крайна сметка излиза, че трябва да се възстанови 51 лв. данък, а има да довнася здравно за 320.60 лв., и съответно лихви за второто..??
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група