Доставка на услуга от трета страна-отразяване в дневниците

Здравейте, с двама колеги се консултирам и двамата ми дават различни съвети за отразяването на инвойса. Ние сме българска фирма регистрирана по ДДС и получаваме консултантска услуга от трета страна. Според чл.21, ал.2 определям, че мястото на изпълнение е в България и съгласно чл.82, ал.2, т.3 данъкът е изискуем от получателя. Според мен се издава протокол по чл.117, който включвам в дневник продажби и използвам данъчен кредит, респективно включвам и в дневник покупки. Според колегата инвойсът трябва да се отрази само в дневник покупки като освободена доставка, без да начислявам ддс. Благодаря предварително на отзовалите се.

Благодаря. Така и го отразих, съответно в колона 14 (До на получените доставки по чл.82) и 15 на дневник продажби.

А как според Вас би стоял този въпрос, ако българското дружество е регистрирано не на общо основание, а на основание чл. 97а от ЗДДС? Питам, защото съм изправен пред такъв казус.