Удостоверяване на касова наличност пред НАП

Сигурно въпросът ми е лаишки, но не мога да открия ясен отговор засега.

Фирмата има само приходи по банков път.
Касовата наличност може ли да се удоостоверява само с  извлечение от фирмената сметка, или трябва парите да се теглят и да се носят при данъчния да ги броял!!!!

Разходите да приемем че също са съгласно оформени изрядни документи.

Теглени са пари от фирмената сметка.

В такъв случай касовата наличност би трябвало да е: необходимата наличност минус банковата наличност.
И тази касова наличност трябва да се покаже на данъчния когато дойде и я поиска.
Дали е така?

Съжалявам за сигурно елементарните въпроси които задавам, но не съм счетоводител и благодаря за отговорите, просто искам да си изясня някои неща без да записвам висше счетоводство ако може .

А сигурно дебита по сметка 501 се формира от приходите минус разходите и минус банковата наличност?

А сигурно дебита по сметка 501 се формира от приходите минус разходите и минус банковата наличност?

Касовата наличност е най-общо казано приходи в брой минус разходи в брой. Банковата наличност няма общо в случая. Приходи в брой включват и сумите, теглени от банковата сметка и внасяни в касата, а разходите в брой включват и сумите теглени от каса и внасяни в банка.

Под фирмена сметка вероятно имате предвид фирмена банкова сметка ? Счетоводно това е сметка 503 и сумата по сметката може да се удостовери с банково извлечение към съответната дата. Доколкото питането беше за каса и сметка 501 то наличността в нея се удостоверява единствено чрез преброяване на средствата , налични в брой. Наличност по сметка 501 не може да удостоверим с извлечение по фирмена банкова сметка 503.

Приходите и разходите, дебита и кредита по сметка 501"каса" и сметка 503"банкова сметка" нямат почти нищо общо.
Ще се опитам да Ви обясня най-елементарно, макар че това р работа на Вашия счетоводител и на мен нито ми е задължение, нито ми се плаща за това:
Получили сте 100 лева от клиент в банковата сметка. Платили сте на доставчик 10 лв от сметката. Изтеглили сте 80 лв. Платили сте на друг доставчик 20 лв в брой. Накрая в банката (салдо по 503) имате 100-10-80=10 лв, а в касата (салдо по 501) имате 80-20=60 лв. При проверка 10-те лева се доказват с банково извлечение, а 60-те - с броене.
Ако забелязахте, никъде не споменавам приход или разход, а говоря за плащания. Между приход и получена сума има разлика. Както и между разход и плащане.

Да