Доставка на услуга в ЕС и извън ЕС

Здравейте,

   Моля за помощ, за първи път се сблъсквам със следния казус:

Българска фирма ЕООД регистрирана по ДДС получава превод за доставена услуга (комисионна) по проф. ф-ра от две фирми :

- едната фирма е от Люксембург членка ЕС и е регистриран по ДДС

- другата фирма е от Швейцария  не е регистрирана - извън ЕС

 Издава се ф-ри на основание чл. 21, ал. 2 от ЗДДС - и на двете фирми

 Счетоводно записване:

- плащане 504 / 411

- контиране фактура 1 Люсембург :
                  411 / 703 комисионна услуга - продажба доставки на услуги по чл. 21, ал.2 от ЗДДС , влиза в дневника на продажби в клетка 22  по ВОД - пуска се VIES декларация

- Контиране фактура 2 Швейцария :
                   411 / 703 комисионна услуга - продажба доставка на услуга чл. 69, ал. 2 влиза в дневника за продажба в клетка 23   но без VIES декларация.

 Въпроса ми е правилни ли са операциите и следва ли да се издаде Протокол по чл, 117 от ЗДДС при доставките?


 Моля Ви за експертно мнение

 Благодаря предварително !

 Въпроса ми е правилни ли са операциите и следва ли да се издаде Протокол по чл, 117 от ЗДДС при доставките?

Здравейте,
Операциите са правилни.
VIES се попълва само за страни от общността.
Протокол по чл. 117 не се издава, защото нямате задължение да самоначислите данък. Такова задължение имат получателите на услугата.