Частичен данъчен кредит

08.01.2023, 11:23 1902 7

08.01.2023, 11:23
Публикации: 214 / 9
Фирма, имаща право на частичен ДК префактурира ел. енергия на наемателите си. Въпросът е как според вас трябва да определи ед. цена за киловат-на база ф/рата от доставчика на ел. енергия или тр. да включи при ценообразуването и частта от ДДСто, за която няма право да ползва ДК ?
#1 | 09.01.2023, 09:49
Публикации: 684 / 83
А наемателя, ако има право на пълен данъчн кредит?
#2 | 09.01.2023, 11:23
Публикации: 214 / 9
Наемодателят, ползващ частичен ДК получава фактура за доставка на ел. енергия за  1000 лв + 200 лв ДДС = 1200 лв. при ед. цена /2лвбез ДДС/кВтч./
За един от наемателите си - Фирма А има точно сведение за потреблението му 300 кВтч. , но за останалите не.
Коефициентът на частичен ДК, който ползва наемодателят е 0,05.
Когато започва да префактурира ел. енергията на фирма А наемодателя начислява
 в ДО:  300кВтч*2лв   + пропорционална част от дан. кредит, който не е имал право да ползва при осчетоводяването на доставната фактура и на сбора отново начислява ДДС.
Въпросът ми е при осчетоводяването допустимо ли е по една фактура да се ползва едновременно и частичен дан. кредит / за неразграничимите м/у облагаема и необлагаема дейност/ част от консумация на ел. енергия/ и   право на пълен дан. кредит за потреблението на наемателя Фирма А ?
#3 | 09.01.2023, 12:23
Публикации: 684 / 83
А дано не те подведа, че не ми е сила това. Но при 1000 лв, ако ваш разход са 600 лв само на тях си смятате коефицент?
#4 | 09.01.2023, 13:09
Публикации: 214 / 9
Т.е на нашите 600 лв наемателят да ползва пълен ДК, а за разликата от 400 лв частичен ДК.
#5 | 09.01.2023, 13:11
Публикации: 214 / 9
Извинявам се: нашите 600 лв наемодателят да ползва пълен ДК / защото той е наясно, че ще ги хпрефактурира като облагаема сделка  на фирма А/, а за разликата от 400 лв, която е неопределяема в каква част е била за облагаеми и за освободени доставки - частичен ДК.
#6 | 09.01.2023, 17:25
Публикации: 3 / 0
Здравейте колеги.
При изчисляване на коефициента за частичен данъчен кредит по чл.73. ал.8 взимате ли предвид компенсацията за ел.енергия ?
#7 | 09.01.2023, 17:52
Публикации: 214 / 9
Не би следвало да се взема предвид, както и когато се осчетоводява фактурата  за доставка, в дневник покупки записът за компенсация няма отношение към ДДС регистрите.
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група