Данък при източника по ЗКПО

Здравейте,

моля за помощ относно данък при източника по ЗКПО. Българско ЕООД плаща възнаграждение на австрийска фирма, за да я замести по договор- т.е. да извършва вместо нея услуга и да получи възнаграждение. Сумата е платена на 31.05.2012 като не е удържан данък и не е подадена никаква декларация.

Не намирам това възнаграждение в чл.195 на ЗКПО и все пак ако някой е по- наясно- дължи ли се 10 % данък? Ако да, предполагам сега ще го внеса за сметка на българското дружество и няма да го ползвам за разход за данъчни цели. С каква декалрация да го декларирам и в какъв срок? А някой знае ли дали е приложимо СИДДО?

Много благодаря!